Structure de Family Office Unique

Dans ce guide, nous aborderons la structure d’entreprise et de gestion d’un Single Family Office (SFO) conçu pour gérer efficacement le patrimoine et les affaires personnelles. de familles aisées. Cette structure doit être à la fois flexible et robuste pour s’adapter aux besoins évolutifs de la famille tout en garantissant une conformité et gouvernance efficaces, gestion des risques et alignement avec les valeurs et objectifs de la famille. Voici une explication détaillée :

La structure d’entreprise d’un seul family office peut varier considérablement en fonction de facteurs tels que la taille du patrimoine familial, ses objectifs et des considérations réglementaires. Généralement, les Single Family Offices (SFO) sont structurés sous forme de sociétés privées, de fiducies ou d’une combinaison des deux, chacune offrant différents avantages en termes de contrôle, de protection de la responsabilité et d’efficacité fiscale.

Un family office unique peut être créé sous la forme d’une société à responsabilité limitée, dans laquelle la famille possède des actions avec des droits de gouvernance. Cette structure peut offrir une protection en matière de responsabilité et faciliter la gouvernance et la planification de la succession.

Pour créer une entreprise privée, il est très important de sélectionner une juridiction qui offre un environnement juridique et fiscal favorable (compte tenu des lois sur la protection de la vie privée, des exigences réglementaires et des implications fiscales) pour les opérations du family office. Les juridictions les plus populaires pour la création de single family offices sont :

• Suisse : Des lois strictes sur la protection de la vie privée et une stabilité politique et économique.

• Singapour : Un cadre réglementaire robuste, des incitations fiscales attrayantes et un écosystème croissant de services de gestion de patrimoine.

• Luxembourg : Populaire pour son secteur financier sophistiqué, notamment pour les fonds d’investissement.

• Îles Caïmans : Connues pour leur neutralité fiscale, les îles Caïmans n’offrent aucun impôt direct sur les sociétés ou les particuliers.

• Dubaï (Émirats Arabes Unis) : Environnement hors taxes et services bancaires de classe mondiale.

• Liechtenstein : Attrayant pour sa stabilité politique, la confidentialité des investisseurs et son régime fiscal favorable.

• Îles anglo-normandes (Jersey et Guernesey) : Stabilité politique et économique, environnement juridique et réglementaire sophistiqué et neutralité fiscale.

• Hong Kong : Un système fiscal favorable, un système juridique robuste basé sur la common law anglaise et un accès stratégique aux marchés asiatiques.

• États-Unis (États spécifiques tels que le Dakota du Sud, le Delaware et le Nevada) : Lois favorables aux fiducies, lois sur la protection des actifs et traitements fiscaux favorables pour les fiducies et les family offices.

• Nouvelle-Zélande : Cadre juridique solide et régime fiscal favorable aux fiducies étrangères.

Certains family offices uniques sont créés au sein d’une structure fiduciaire pour gérer les actifs au profit des membres de la famille, offrant des avantages fiscaux et un haut degré de confidentialité.

• Révocable ou irrévocable : Décidez si la fiducie sera révocable (peut être modifiée ou résiliée par le concédant) ou irrévocable (ne peut pas être modifiée une fois établie).

• Domestique ou offshore : Déterminez s’il convient de créer la fiducie dans le pays d’origine de la famille ou dans une juridiction offshore (comme indiqué précédemment), qui peut offrir des avantages juridiques ou fiscaux spécifiques.

• Conditions de la fiducie : Les professionnels du droit rédigent un acte de fiducie qui décrit les conditions de la fiducie, y compris les objectifs de la fiducie, les droits des bénéficiaires, les règles de distribution et les pouvoirs des fiduciaires.

• Administrateurs : Il est important de choisir des personnes ou des entités professionnelles de confiance pour agir en tant qu’administrateurs. Ils seront chargés de gérer les actifs de la fiducie et de prendre des décisions dans le meilleur intérêt des bénéficiaires.

• Transférer les actifs : Les actifs de la famille sont transférés dans la fiducie. Cela peut inclure des actifs financiers, des biens immobiliers, des intérêts commerciaux et d’autres investissements.

• Transferts de documents : Il est important de s’assurer que tous les transferts sont correctement documentés afin de conserver les avantages juridiques et fiscaux de la structure de fiducie.

La combinaison d’éléments de sociétés, de fiducies et de partenariats permet aux familles de tirer parti des avantages de chacun pour différents aspects de leur stratégie de gestion de patrimoine.

La structure de gestion d’un family office unique se concentre sur l’organisation des ressources humaines pour assurer la prestation efficace des services. Il comprend généralement :

• Chief Executive Officer (CEO) ou directeur général : Supervise l’ensemble du fonctionnement du single family office, met en œuvre des stratégies et assure l’alignement avec les objectifs de la famille.

• Directeur financier (CFO) : Gère les finances du single family office, y compris la stratégie d’investissement, la comptabilité et le reporting.

• Chief Investment Officer (CIO) : Responsable du portefeuille d’investissement de la famille, élaborant et exécutant des stratégies d’investissement conformes aux objectifs et à la tolérance au risque de la famille.

• Gestion des investissements : Gère l’allocation d’actifs, la recherche et la gestion de portefeuille.

• Planification de patrimoine et gestion successorale : Se concentre sur la planification fiscale, planification successorale et la structuration des investissements de manière fiscalement avantageuse.

• Juridique et conformité : Garantit que le family office unique fonctionne dans des cadres juridiques, en gérant la conformité réglementaire et en supervisant les questions juridiques liées au patrimoine familial.

• Gestion des risques : Identifie et atténue les risques financiers, y compris la volatilité du marché, le risque de crédit et les risques opérationnels.

• Philanthropie et impact social : Gère les dons caritatifs, les efforts philanthropiques et les investissements à impact social.

• Services familiaux : Fournit des services personnalisés aux membres de la famille, tels que la planification des études, la coordination des voyages et la gestion immobilière.

• Comité d’investissement : Comprend des membres de la famille et des conseillers externes, fournissant une surveillance et des conseils sur les stratégies d’investissement.

• Family Council : Un organe de gouvernance qui représente la famille dans les décisions stratégiques, garantissant que les activités du single family office s’alignent sur les valeurs et les objectifs de l’héritage de la famille.

La structure d’entreprise et de gestion d’un family office unique doit être conçue de manière réfléchie pour équilibrer le besoin d’une gestion de patrimoine professionnelle avec le désir de la famille en matière de confidentialité, de contrôle et d’expression de ses valeurs. En mettant en place des structures de gouvernance claires, en délimitant les rôles et les responsabilités et en assurant une gestion solide des risques, un family office unique peut gérer et préserver efficacement le patrimoine à travers les générations.