Estrutura de Family Office Único

Neste guia, discutiremos sobre a estrutura corporativa e de gestão de um single family office (SFO) projetado para gerenciar com eficiência o patrimônio e assuntos pessoais de famílias abastadas. Esta estrutura precisa ser flexível e robusta para se adaptar às necessidades em evolução da família, garantindo ao mesmo tempo conformidade e governança, gestão de risco e alinhamento com os valores e objetivos da família. Aqui está uma explicação detalhada:

A estrutura corporativa de um único family office pode variar significativamente com base em fatores como o tamanho da riqueza da família, seus objetivos e considerações regulatórias. Normalmente, os single family offices (SFOs) são estruturados como empresas privadas, trustes ou uma combinação de ambos, cada um oferecendo diferentes vantagens em termos de controlo, protecção de responsabilidades e eficiência fiscal.

Um único family office pode ser estabelecido como uma sociedade anônima privada, onde a família possui ações com direitos de governança. Esta estrutura pode proporcionar proteção de responsabilidades e facilitar a governação e o planeamento sucessório.

Para configurar uma empresa privada, é muito importante selecionar uma jurisdição que ofereça ambientes jurídicos e fiscais favoráveis (considerando leis de privacidade, requisitos regulatórios e implicações fiscais) para as operações do family office. As jurisdições mais populares para a criação de single family offices incluem:

• Suíça: Leis de privacidade fortes, estabilidade política e económica.

• Cingapura: Estrutura regulatória robusta, incentivos fiscais atraentes e um ecossistema crescente de serviços de gestão de patrimônio.

• Luxemburgo: Popular por seu sofisticado setor financeiro, especialmente para fundos de investimento.

• Ilhas Cayman: Conhecidas por sua neutralidade fiscal, as Ilhas Cayman não oferecem impostos diretos sobre empresas ou pessoas físicas.

• Dubai (Emirados Árabes Unidos): Ambiente livre de impostos e serviços bancários de classe mundial.

• Liechtenstein: Atraente pela sua estabilidade política, privacidade para investidores e regime fiscal favorável.

• Ilhas do Canal da Mancha (Jersey e Guernsey): Estabilidade política e económica, um ambiente jurídico e regulamentar sofisticado e neutralidade fiscal.

• Hong Kong: Sistema tributário favorável, um sistema jurídico robusto baseado no direito consuetudinário inglês e acesso estratégico aos mercados asiáticos.

• Estados Unidos (Estados específicos como Dakota do Sul, Delaware e Nevada): Leis favoráveis à confiança, estatutos de proteção de ativos e tratamentos fiscais favoráveis para trusts e family offices.

• Nova Zelândia: Quadro jurídico robusto e regime fiscal favorável para trustes estrangeiros.

Alguns family offices únicos são criados dentro de uma estrutura fiduciária para administrar ativos em benefício dos membros da família, oferecendo vantagens fiscais e um alto grau de privacidade.

• Revogável vs. Irrevogável: Decida se o trust será revogável (pode ser alterado ou rescindido pelo concedente) ou irrevogável (não pode ser alterado uma vez estabelecido).

• Doméstico vs. Offshore: Considere se deve estabelecer o trust no país de origem da família ou em uma jurisdição offshore (conforme discutido anteriormente), que pode oferecer vantagens legais ou fiscais específicas.

• Termos do trust: Os profissionais jurídicos elaboram um contrato fiduciário que descreve os termos do trust, incluindo os objetivos do trust, direitos do beneficiário, regras de distribuição e poderes dos administradores.

• Administradores: é importante escolher indivíduos ou entidades profissionais de confiança para atuar como administradores. Eles serão responsáveis pela gestão dos ativos do trust e pela tomada de decisões no melhor interesse dos beneficiários.

• Transferir ativos: Os bens da família são transferidos para o fundo. Isto pode incluir ativos financeiros, imóveis, interesses comerciais e outros investimentos.

• Transferências de documentos: É importante garantir que todas as transferências sejam devidamente documentadas para manter as vantagens legais e fiscais da estrutura fiduciária.

A combinação de elementos de empresas, trustes e parcerias permite que as famílias aproveitem os benefícios de cada um para diferentes aspectos da sua estratégia de gestão de património.

A estrutura de gestão de um único family office concentra-se na organização dos recursos humanos para garantir a prestação eficaz dos serviços. Normalmente inclui:

• Chief Executive Officer (CEO) ou Managing Director: Supervisiona toda a operação do single family office, implementando estratégias e garantindo o alinhamento com os objetivos da família.

• Diretor Financeiro (CFO): Gerencia as finanças do single family office, incluindo estratégia de investimento, contabilidade e relatórios.

• Chief Investment Officer (CIO): Responsável pela carteira de investimentos da família, desenvolvendo e executando estratégias de investimento alinhadas aos objetivos da família e à tolerância ao risco.

• Gestão de Investimentos: Lida com alocação de ativos, pesquisa e gerenciamento de portfólio.

• Planejamento patrimonial e gestão patrimonial: Concentra-se em planejamento tributário, planejamento patrimonial e estruturação de investimentos de maneira eficiente em termos fiscais.

• Jurídico e Conformidade: Garante que o single family office opere dentro das estruturas legais, gerenciando a conformidade regulatória e supervisionando questões jurídicas relacionadas ao patrimônio da família.

• Gerenciamento de Riscos: Identifica e mitiga riscos financeiros, incluindo volatilidade de mercado, risco de crédito e riscos operacionais.

• Filantropia e impacto social: Gerencia doações de caridade, empreendimentos filantrópicos e investimentos de impacto social.

• Serviços Familiares: Oferece serviços personalizados aos familiares, como planejamento educacional, coordenação de viagens e gerenciamento de propriedades.

• Comitê de Investimentos: É composto por familiares e consultores externos, supervisionando e orientando estratégias de investimentos.

• Conselho de Família: Um órgão de governança que representa a família nas decisões estratégicas, garantindo que as atividades do single family office estejam alinhadas com os valores e objetivos do legado da família.

A estrutura corporativa e de gestão de um único family office deve ser cuidadosamente projetada para equilibrar a necessidade de gestão profissional de patrimônio com o desejo da família por privacidade, controle e expressão de seus valores. Ao estabelecer estruturas de governação claras, delinear funções e responsabilidades e garantir uma gestão de risco robusta, um único family office pode gerir e preservar eficazmente a riqueza ao longo das gerações.