Indonesia

Struktur Kantor Keluarga Tunggal

Dalam panduan ini, kita akan membahas tentang struktur korporat dan manajemen dari kantor keluarga tunggal (SFO) yang dirancang untuk mengelola kekayaan dan urusan pribadi keluarga kaya secara efisien. Struktur ini harus fleksibel dan kuat untuk beradaptasi dengan kebutuhan keluarga yang terus berkembang sekaligus memastikan kepatuhan & tata kelola, manajemen risiko dan keselarasan yang efektif dengan nilai dan tujuan keluarga. Berikut penjelasan detailnya:

Struktur Perusahaan

Struktur perusahaan dari satu kantor keluarga dapat sangat bervariasi berdasarkan faktor-faktor seperti besarnya kekayaan keluarga, tujuan mereka, dan pertimbangan peraturan. Umumnya, kantor keluarga tunggal (SFO) disusun sebagai perusahaan swasta, perwalian, atau kombinasi keduanya, masing-masing menawarkan keuntungan berbeda dalam hal kontrol, perlindungan kewajiban, dan efisiensi pajak.

Perusahaan swasta

Kantor keluarga tunggal dapat didirikan sebagai perseroan terbatas swasta, di mana keluarga tersebut memiliki saham dengan hak tata kelola. Struktur ini dapat memberikan perlindungan tanggung jawab dan memfasilitasi tata kelola dan perencanaan suksesi.

Memilih Yurisdiksi

Untuk mendirikan perusahaan swasta, sangat penting untuk memilih yurisdiksi yang menawarkan lingkungan hukum dan perpajakan yang menguntungkan (dengan mempertimbangkan undang-undang privasi, persyaratan peraturan, dan implikasi pajak) untuk operasional kantor keluarga. Yurisdiksi paling populer untuk mendirikan kantor keluarga tunggal meliputi:

  • Swiss: Undang-undang privasi yang kuat, stabilitas politik dan ekonomi.

  • Singapura: Kerangka peraturan yang kuat, insentif pajak yang menarik, dan ekosistem layanan pengelolaan kekayaan yang terus berkembang.

  • Luksemburg: Populer karena sektor keuangannya yang canggih, terutama untuk dana investasi.

  • Kepulauan Cayman: Dikenal dengan netralitas pajaknya, Kepulauan Cayman tidak menawarkan pajak langsung terhadap perusahaan atau individu.

  • Dubai (Uni Emirat Arab): Lingkungan bebas pajak dan layanan perbankan kelas dunia.

  • Liechtenstein: Menarik karena stabilitas politiknya, privasi bagi investor, dan rezim pajak yang menguntungkan.

  • Kepulauan Channel (Jersey dan Guernsey): Stabilitas politik dan ekonomi, lingkungan hukum dan peraturan yang canggih, serta netralitas pajak.

  • Hong Kong: Sistem perpajakan yang menguntungkan, sistem hukum yang kuat berdasarkan hukum umum Inggris dan akses strategis ke pasar Asia.

  • Amerika Serikat (Negara Bagian tertentu seperti South Dakota, Delaware, dan Nevada): Undang-undang yang ramah terhadap kepercayaan, undang-undang perlindungan aset, dan perlakuan pajak yang menguntungkan untuk perwalian dan kantor keluarga.

  • Selandia Baru: Kerangka hukum yang kuat dan rezim pajak yang menguntungkan bagi perwalian asing.

Memercayai

Beberapa kantor keluarga tunggal didirikan dalam struktur kepercayaan untuk mengelola aset demi kepentingan anggota keluarga, menawarkan keuntungan pajak dan privasi tingkat tinggi.

Jenis Kepercayaan

  • Dapat Dibatalkan vs. Tidak Dapat Dibatalkan: Putuskan apakah perwalian dapat dibatalkan (dapat diubah atau diakhiri oleh pemberi hibah) atau tidak dapat dibatalkan (tidak dapat diubah setelah ditetapkan).

  • Domestik vs. Luar Negeri: Pertimbangkan apakah akan mendirikan perwalian di negara asal keluarga atau di yurisdiksi luar negeri (seperti yang dibahas sebelumnya), yang mungkin menawarkan keuntungan hukum atau pajak tertentu.

Akta Kepercayaan

  • Persyaratan Perwalian: Profesional hukum menyusun akta perwalian yang menguraikan ketentuan perwalian, termasuk tujuan perwalian, hak penerima manfaat, aturan distribusi, dan wewenang wali.

  • Wali: Penting untuk memilih individu atau entitas profesional tepercaya untuk bertindak sebagai wali. Mereka akan bertanggung jawab untuk mengelola aset perwalian dan membuat keputusan demi kepentingan terbaik penerima manfaat.

Pendanaan Perwalian

  • Aset Transfer: Aset keluarga dialihkan ke dalam perwalian. Hal ini dapat mencakup aset keuangan, real estat, kepentingan bisnis, dan investasi lainnya.

  • Transfer Dokumen: Penting untuk memastikan bahwa semua transfer didokumentasikan dengan benar untuk menjaga keuntungan hukum dan pajak dari struktur perwalian.

Struktur Hibrid

Menggabungkan elemen perusahaan, perwalian, dan kemitraan memungkinkan keluarga memanfaatkan manfaat masing-masing perusahaan untuk berbagai aspek strategi pengelolaan kekayaan mereka.

Struktur manajemen

Struktur manajemen kantor keluarga tunggal berfokus pada pengorganisasian sumber daya manusia untuk memastikan penyampaian layanan yang efektif. Biasanya mencakup:

Pemimpin Eksekutif

  • Chief Executive Officer (CEO) atau Managing Director: Mengawasi seluruh operasional kantor keluarga tunggal, menerapkan strategi dan memastikan keselarasan dengan tujuan keluarga.

  • Chief Financial Officer (CFO): Mengelola keuangan kantor keluarga tunggal, termasuk strategi investasi, akuntansi, dan pelaporan.

  • Chief Investment Officer (CIO): Bertanggung jawab atas portofolio investasi keluarga, mengembangkan dan melaksanakan strategi investasi sejalan dengan tujuan keluarga dan toleransi risiko.

Departemen Fungsional

  • Manajemen Investasi: Menangani alokasi aset, penelitian, dan manajemen portofolio.

  • Perencanaan Kekayaan dan Pengelolaan Properti: Berfokus pada perencanaan pajak, perencanaan properti dan penataan investasi dalam perpajakan- cara yang efisien.

  • Hukum dan Kepatuhan: Memastikan kantor keluarga tunggal beroperasi sesuai kerangka hukum, mengelola kepatuhan terhadap peraturan, dan mengawasi masalah hukum terkait kekayaan keluarga.

  • Manajemen Risiko: Mengidentifikasi dan memitigasi risiko keuangan, termasuk volatilitas pasar, risiko kredit, dan risiko operasional.

  • Filantropi dan Dampak Sosial: Mengelola pemberian amal, usaha filantropi dan investasi berdampak sosial.

  • Layanan Keluarga: Menyediakan layanan yang dipersonalisasi untuk anggota keluarga, seperti perencanaan pendidikan, koordinasi perjalanan, dan manajemen properti.

Dewan Penasihat dan Komite

  • Komite Investasi: Terdiri dari anggota keluarga dan penasihat eksternal, yang memberikan pengawasan dan panduan mengenai strategi investasi.

  • Dewan Keluarga: Badan tata kelola yang mewakili keluarga dalam pengambilan keputusan strategis, memastikan aktivitas kantor keluarga tunggal selaras dengan nilai-nilai dan tujuan warisan keluarga.

Kesimpulan

Struktur perusahaan dan manajemen dari satu kantor keluarga harus dirancang dengan cermat untuk menyeimbangkan kebutuhan akan pengelolaan kekayaan profesional dengan keinginan keluarga akan privasi, kendali, dan ekspresi nilai-nilai mereka. Dengan menetapkan struktur tata kelola yang jelas, menguraikan peran dan tanggung jawab, serta memastikan manajemen risiko yang kuat, satu kantor keluarga dapat secara efektif mengelola dan melestarikan kekayaan lintas generasi.

Pertanyaan yang Sering Diajukan

Bagaimana struktur kantor keluarga tunggal?

Satu kantor keluarga dapat mencakup Chief Executive Office (CEO), Chief Financial Officer (CFO), Chief Investment Officer (CIO), Analis dan Manajer Investasi, Penasihat Hukum atau Penasihat In-House, Manajer & Akuntan Pajak, Profesional untuk menangani keuangan dan risiko operasional, Penasihat Perencanaan Perkebunan & Suksesi, Manajer atau Penasihat Filantropi & Dampak Sosial, Koordinator untuk memperbarui dan melibatkan anggota keluarga, Staf Pramutamu dan Gaya Hidup atau penyedia layanan, Spesialis TI dan Profesional SDM, dll.

Apa yang mendefinisikan struktur perusahaan dari satu kantor keluarga?

Struktur perusahaan dari satu kantor keluarga mengacu pada bentuk hukum yang diambil, seperti perusahaan swasta, perwalian, kemitraan, atau kombinasi keduanya. Struktur ini menentukan tanggung jawab hukum kantor, implikasi perpajakan, dan cara pengelolaannya.

Bagaimana biasanya satu kantor keluarga dikelola?

Sebuah kantor keluarga tunggal dikelola oleh kombinasi anggota keluarga dan profesional yang direkrut. Tim manajemen dapat mencakup CEO atau direktur pelaksana, kepala investasi, analis keuangan, penasihat hukum, dan spesialis lainnya, bergantung pada ukuran dan ruang lingkup kantor.

Apa perbedaan antara struktur manajemen Single Family Office (SFO) dan Multi Family Office (MFO)?

SFO biasanya memiliki struktur manajemen yang disesuaikan secara khusus dengan kebutuhan satu keluarga, yang berpotensi memungkinkan kontrol langsung oleh keluarga atas operasional. Sebuah LKM, yang melayani banyak keluarga, biasanya memiliki struktur yang lebih kompleks untuk memenuhi beragam kebutuhan nasabahnya, dengan penekanan lebih besar pada layanan standar.

Bagaimana kantor keluarga tunggal membuat keputusan investasi?

Keputusan investasi di satu kantor keluarga biasanya dibuat oleh kepala investasi atau komite investasi, yang mungkin mencakup anggota keluarga. Keputusan-keputusan ini dipandu oleh Pernyataan Kebijakan Investasi (IPS) yang menguraikan tujuan keluarga, toleransi risiko dan kriteria investasi.

Bisakah kantor keluarga tunggal memiliki dewan atau komite penasihat?

Ya, banyak kantor keluarga tunggal membentuk dewan atau komite penasihat untuk memberikan tata kelola, pengawasan, dan arahan strategis. Ini mungkin mencakup gabungan anggota keluarga, penasihat tepercaya, dan pakar eksternal.

Seberapa pentingkah tata kelola dalam satu kantor keluarga?

Tata kelola sangat penting dalam satu kantor keluarga karena memastikan bahwa semua operasi sejalan dengan nilai-nilai dan tujuan keluarga, mengelola risiko dan menyediakan kerangka kerja untuk menyelesaikan konflik dan mengambil keputusan.

Peran apa yang dimainkan anggota keluarga dalam pengelolaan satu kantor keluarga?

Anggota keluarga dapat mempunyai berbagai peran, mulai dari posisi manajemen aktif hingga peran pengawasan di dewan atau komite. Keterlibatan mereka sering kali ditentukan oleh struktur pemerintahan keluarga serta minat dan keahlian masing-masing anggota.

Bagaimana kantor keluarga tunggal menangani perencanaan suksesi?

Perencanaan suksesi adalah komponen penting dari sebuah kantor keluarga, yang memastikan kelancaran transisi kepemimpinan dan kekayaan antar generasi. Hal ini melibatkan struktur hukum, inisiatif pendidikan bagi ahli waris dan pedoman yang jelas untuk suksesi dalam tim manajemen kantor keluarga tunggal.

Apakah ada pertimbangan hukum khusus untuk mendirikan satu kantor keluarga?

Ya, pertimbangan hukum mencakup pemilihan struktur perusahaan yang sesuai, kepatuhan terhadap persyaratan peraturan dan perpajakan, serta penyusunan dokumen dan kebijakan tata kelola. Pilihan yurisdiksi juga dapat berdampak signifikan pada pertimbangan hukum dan perpajakan.

Bagaimana kantor keluarga tunggal menjamin privasi dan kerahasiaan?

Kantor keluarga menerapkan perjanjian kerahasiaan yang ketat, praktik pengelolaan data yang aman, dan sering kali beroperasi dengan kebijaksanaan tingkat tinggi untuk melindungi privasi informasi keuangan dan pribadi keluarga.

Peluang pelatihan dan pengembangan apa yang biasanya diberikan bagi staf di satu kantor keluarga?

Kantor keluarga tunggal sering kali berinvestasi dalam pelatihan dan pengembangan untuk memastikan bahwa staf mereka diperlengkapi dengan baik untuk mengelola kekayaan keluarga secara efektif. Hal ini dapat mencakup kursus pengembangan profesional di bidang keuangan, kepatuhan hukum, manajemen risiko dan bidang terkait lainnya, serta pelatihan berkelanjutan untuk mengikuti perubahan dalam lanskap keuangan dan hukum.

Bagaimana kantor keluarga tunggal mengintegrasikan teknologi ke dalam operasional mereka?

Integrasi teknologi dalam satu kantor keluarga mencakup penggunaan perangkat lunak canggih untuk manajemen keuangan, penilaian risiko, dan manajemen portofolio. Mereka juga menggunakan alat komunikasi yang aman untuk menjaga privasi dan efisiensi dalam operasional. Tujuannya adalah untuk meningkatkan proses pengambilan keputusan dan meningkatkan pengelolaan aset dan informasi.

Apa saja tantangan umum dalam mengelola satu kantor keluarga?

Tantangan penempatan staf di satu kantor keluarga dapat mencakup menemukan profesional dengan perpaduan keterampilan yang tepat dan kemampuan untuk menyesuaikan diri dengan budaya kantor keluarga, mengelola biaya yang terkait dengan talenta berkaliber tinggi, dan memastikan loyalitas dan kebijaksanaan staf dalam menangani informasi sensitif.

Bagaimana satu kantor keluarga menjaga efisiensi operasional?

Efisiensi operasional di satu kantor keluarga dipertahankan melalui saluran komunikasi yang jelas, proses yang disederhanakan, dan tinjauan rutin terhadap strategi operasional dan keuangan. Efisiensi juga ditingkatkan dengan memanfaatkan teknologi dan memastikan bahwa semua staf selaras dengan tujuan keluarga dan struktur tata kelola.

Apa saja praktik terbaik untuk menetapkan kerangka tata kelola di satu kantor keluarga?

Praktik terbaik untuk menetapkan kerangka tata kelola di satu kantor keluarga mencakup penetapan peran dan tanggung jawab yang jelas, membuat konstitusi atau piagam keluarga yang menguraikan nilai-nilai dan misi keluarga, mengadakan pertemuan keluarga rutin, dan membentuk dewan atau komite penasihat. Komunikasi yang transparan dan proses yang terdokumentasi membantu memastikan keselarasan dan pengambilan keputusan yang efektif.

Bagaimana kantor keluarga tunggal mengelola penyelesaian konflik di antara anggota keluarga?

Kantor keluarga tunggal mengelola penyelesaian konflik dengan menetapkan mekanisme formal seperti proses mediasi, membentuk dewan atau dewan keluarga untuk mengatasi perselisihan, dan menerapkan kebijakan yang jelas yang diuraikan dalam kerangka tata kelola keluarga. Komunikasi yang teratur dan melibatkan penasihat pihak ketiga yang netral juga dapat membantu mencegah dan menyelesaikan konflik secara damai.