Cấu trúc văn phòng một gia đình

Trong hướng dẫn này, chúng ta sẽ thảo luận về cơ cấu quản lý và công ty của văn phòng một gia đình (SFO) được thiết kế để quản lý tài sản và các vấn đề cá nhân một cách hiệu quả của những gia đình giàu có. Cấu trúc này cần vừa linh hoạt vừa mạnh mẽ để thích ứng với nhu cầu ngày càng tăng của gia đình, đồng thời đảm bảo tuân thủ & quản trị, quản lý rủi ro và sự phù hợp với các giá trị và mục tiêu của gia đình. Đây là lời giải thích chi tiết:

Cấu trúc công ty của một văn phòng gia đình có thể thay đổi đáng kể dựa trên các yếu tố như quy mô tài sản của gia đình, mục tiêu của họ và những cân nhắc về quy định. Thông thường, các văn phòng gia đình đơn lẻ (SFO) được cấu trúc như các công ty tư nhân, quỹ tín thác hoặc kết hợp cả hai, mỗi công ty mang lại những lợi thế khác nhau về khả năng kiểm soát, bảo vệ trách nhiệm pháp lý và hiệu quả về thuế.

Một văn phòng gia đình có thể được thành lập như một công ty trách nhiệm hữu hạn tư nhân, trong đó gia đình sở hữu cổ phần có quyền quản trị. Cấu trúc này có thể cung cấp sự bảo vệ trách nhiệm pháp lý và tạo điều kiện thuận lợi cho việc quản lý và lập kế hoạch kế nhiệm.

Để thành lập một công ty tư nhân, điều quan trọng là phải chọn một khu vực pháp lý có môi trường pháp lý và thuế thuận lợi (xem xét luật về quyền riêng tư, các yêu cầu pháp lý và các tác động về thuế) cho hoạt động của văn phòng gia đình. Các khu vực pháp lý phổ biến nhất để thành lập văn phòng gia đình đơn lẻ bao gồm:

• Thụy Sĩ: Luật riêng tư mạnh mẽ, ổn định chính trị và kinh tế.

• Singapore: Khung pháp lý mạnh mẽ, ưu đãi thuế hấp dẫn và hệ sinh thái ngày càng tăng của các dịch vụ quản lý tài sản.

• Luxembourg: Phổ biến vì lĩnh vực tài chính phức tạp, đặc biệt là các quỹ đầu tư.

• Quần đảo Cayman: Nổi tiếng về tính trung lập về thuế, Quần đảo Cayman không đánh thuế trực tiếp đối với các tập đoàn hoặc cá nhân.

• Dubai (Các tiểu vương quốc Ả Rập thống nhất): Môi trường miễn thuế và dịch vụ ngân hàng đẳng cấp thế giới.

• Liechtenstein: Hấp dẫn vì sự ổn định chính trị, quyền riêng tư cho nhà đầu tư và chế độ thuế thuận lợi.

• Quần đảo Channel (Jersey và Guernsey): Sự ổn định về chính trị và kinh tế, môi trường pháp lý và quy định phức tạp cũng như tính trung lập về thuế.

• Hồng Kông: Hệ thống thuế thuận lợi, hệ thống pháp lý mạnh mẽ dựa trên thông luật của Anh và khả năng tiếp cận chiến lược vào thị trường Châu Á.

• Hoa Kỳ (Các quốc gia cụ thể như Nam Dakota, Delaware và Nevada): Luật thân thiện với quỹ tín thác, đạo luật bảo vệ tài sản và chính sách ưu đãi về thuế đối với quỹ tín thác và văn phòng gia đình.

• New Zealand: Khung pháp lý vững chắc và chế độ thuế thuận lợi cho quỹ tín thác nước ngoài.

Một số văn phòng gia đình đơn lẻ được thành lập trong cơ cấu ủy thác để quản lý tài sản vì lợi ích của các thành viên trong gia đình, mang lại lợi ích về thuế và mức độ riêng tư cao.

• Có thể hủy bỏ so với Không thể hủy ngang: Quyết định xem quỹ tín thác sẽ có thể hủy bỏ (người cấp phép có thể thay đổi hoặc chấm dứt) hay không thể hủy ngang (không thể thay đổi sau khi đã thiết lập).

• Trong nước so với nước ngoài: Cân nhắc xem nên thành lập quỹ tín thác ở quê hương của gia đình hay ở khu vực tài phán nước ngoài (như đã thảo luận trước đó), điều này có thể mang lại lợi ích pháp lý hoặc thuế cụ thể.

• Điều khoản của quỹ tín thác: Các chuyên gia pháp lý soạn thảo chứng thư ủy thác nêu rõ các điều khoản của quỹ tín thác, bao gồm mục tiêu của quỹ tín thác, quyền của người thụ hưởng, quy tắc phân phối và quyền hạn của người được ủy thác.

• Người được ủy thác: Điều quan trọng là phải chọn những cá nhân hoặc tổ chức chuyên nghiệp đáng tin cậy để làm người được ủy thác. Họ sẽ chịu trách nhiệm quản lý tài sản của quỹ tín thác và đưa ra quyết định vì lợi ích tốt nhất của người thụ hưởng.

• Chuyển nhượng tài sản: Tài sản của gia đình được chuyển vào quỹ tín thác. Điều này có thể bao gồm tài sản tài chính, bất động sản, lợi ích kinh doanh và các khoản đầu tư khác.

• Chuyển khoản tài liệu: Điều quan trọng là phải đảm bảo rằng tất cả các giao dịch chuyển tiền đều được ghi chép hợp lệ để duy trì lợi thế về mặt pháp lý và thuế của cấu trúc ủy thác.

Việc kết hợp các yếu tố của công ty, quỹ tín thác và quan hệ đối tác cho phép các gia đình tận dụng lợi ích của từng yếu tố cho các khía cạnh khác nhau trong chiến lược quản lý tài sản của họ.

Cơ cấu quản lý của một văn phòng gia đình tập trung vào việc tổ chức nguồn nhân lực để đảm bảo cung cấp dịch vụ hiệu quả. Nó thường bao gồm:

• Giám đốc điều hành (CEO) hoặc Giám đốc điều hành: Giám sát toàn bộ hoạt động của văn phòng gia đình, thực hiện các chiến lược và đảm bảo sự phù hợp với mục tiêu của gia đình.

• Giám đốc tài chính (CFO): Quản lý tài chính của một văn phòng gia đình, bao gồm chiến lược đầu tư, kế toán và báo cáo.

• Giám đốc đầu tư (CIO): Chịu trách nhiệm về danh mục đầu tư của gia đình, phát triển và thực hiện các chiến lược đầu tư phù hợp với mục tiêu và khả năng chấp nhận rủi ro của gia đình.

• Quản lý đầu tư: Xử lý việc phân bổ tài sản, nghiên cứu và quản lý danh mục đầu tư.

• Lập kế hoạch tài sản và quản lý tài sản: Tập trung vào lập kế hoạch thuế, kế hoạch tài sản và cơ cấu đầu tư theo cách hiệu quả về thuế.

• Pháp lý và Tuân thủ: Đảm bảo rằng văn phòng gia đình duy nhất hoạt động trong khuôn khổ pháp lý, quản lý việc tuân thủ quy định và giám sát các vấn đề pháp lý liên quan đến tài sản của gia đình.

• Quản lý rủi ro: Xác định và giảm thiểu rủi ro tài chính, bao gồm biến động thị trường, rủi ro tín dụng và rủi ro hoạt động.

• Hoạt động từ thiện và tác động xã hội: Quản lý hoạt động quyên góp từ thiện, nỗ lực từ thiện và đầu tư tác động xã hội.

• Dịch vụ gia đình: Cung cấp các dịch vụ được cá nhân hóa cho các thành viên gia đình, chẳng hạn như kế hoạch giáo dục, điều phối việc đi lại và quản lý tài sản.

• Ủy ban đầu tư: Bao gồm các thành viên gia đình và cố vấn bên ngoài, giám sát và hướng dẫn về chiến lược đầu tư.

• Hội đồng gia đình: Cơ quan quản lý đại diện cho gia đình trong các quyết định chiến lược, đảm bảo hoạt động của văn phòng gia đình duy nhất phù hợp với các giá trị và mục tiêu kế thừa của gia đình.

Cơ cấu quản lý và công ty của một văn phòng gia đình phải được thiết kế chu đáo để cân bằng nhu cầu quản lý tài sản chuyên nghiệp với mong muốn của gia đình về quyền riêng tư, quyền kiểm soát và thể hiện các giá trị của họ. Bằng cách thiết lập các cơ cấu quản trị rõ ràng, phân định vai trò, trách nhiệm và đảm bảo quản lý rủi ro hiệu quả, một văn phòng gia đình duy nhất có thể quản lý và bảo toàn tài sản qua nhiều thế hệ một cách hiệu quả.