Qu'est-ce que les données financières ? Principaux types, normes et utilisations

Les données financières comprennent des informations quantitatives liées aux transactions financières, aux activités de marché et à la situation financière des entités. Il sert d’épine dorsale à l’analyse financière, à la prise de décision en matière d’investissement et à la conformité réglementaire. Ces données comprennent, sans toutefois s’y limiter, les bilans, les comptes de résultat, les tableaux de flux de trésorerie et les informations sur les prix du marché. Des données financières précises et actuelles sont essentielles pour que les investisseurs, les analystes et les régulateurs puissent évaluer les performances d’une entreprise, évaluer les conditions du marché et prendre des décisions éclairées.

Les données financières couvrent une grande variété d’informations utilisées par les individus, les entreprises et les organisations pour suivre les performances financières, prendre des décisions économiques et gérer les ressources. Voici quelques exemples courants de données financières :

• Données sur les revenus et les ventes

  • Chiffres de ventes totaux
  • Chiffre d’affaires par ligne de produits ou région
  • Croissance des ventes d’une année sur l’autre

• Données sur les dépenses

  • Coûts opérationnels
  • Dépenses administratives
  • Frais de marketing et de publicité

• Chiffres de bénéfices

  • Bénéfice brut
  • Résultat opérationnel
  • Bénéfice net

• Informations sur les actifs

  • Actifs courants et immobilisés
  • Les niveaux d’inventaire
  • Valeurs des immobilisations corporelles

• Passifs

  • Passifs à court et à long terme
  • Niveaux d’endettement
  • Comptes à payer

• Données sur les actions

  • Capitaux propres
  • Des bénéfices non répartis
  • Chiffres des actions ordinaires et privilégiées

• États des flux de trésorerie

  • Cash flow opérationnel
  • Investir les flux de trésorerie
  • Trésorerie de financement

• Données d’investissement

  • Cours des actions et dividendes
  • Rendements et notations obligataires
  • Performance des fonds communs de placement

• Budgets et prévisions

  • Budgets annuels et trimestriels
  • Prévisions de revenus et de dépenses
  • Projections de bénéfices

• Dossiers fiscaux

  • Dettes fiscales
  • Déductions et crédits
  • Déclarations de revenus

• Informations de crédit

  • Cotes de crédit et historique
  • Ratios d’endettement/revenu
  • Taux d’utilisation du crédit

• Données du marché

  • Tendances du marché
  • Indicateurs économiques
  • Performances sectorielles

• Relevés et dossiers bancaires

  • Soldes des comptes
  • Historiques des transactions
  • Frais et charges bancaires

• Ratios financiers

  • Ratios de liquidité (par exemple, ratio de liquidité rapide, ratio de liquidité)
  • Ratios de rentabilité (par exemple, rendement des actifs, rendement des capitaux propres)
  • Ratios de levier (par exemple, ratio d’endettement)

Ces points de données sont cruciaux pour l’analyse financière, car ils aident les parties prenantes à comprendre la santé financière et les performances d’une entreprise, à orienter les décisions d’investissement et à planifier les activités futures. Ils sont utilisés dans divers documents financiers tels que les bilans, les comptes de résultat et les états des flux de trésorerie, qui contribuent collectivement à dresser un tableau complet de la situation financière d’une entreprise.

L’uniformité et l’exactitude des données financières au-delà des frontières sont facilitées par plusieurs normes mondiales, garantissant une intégration, une analyse et un reporting transparents. Les normes clés comprennent :

Un cadre mondial d’échange d’informations commerciales, permettant l’expression du sens sémantique couramment requis dans le reporting commercial. XBRL est largement utilisé pour soumettre des informations financières aux régulateurs et pour partager électroniquement des données financières d’entreprise.

XBRL est principalement utilisé pour rapporter des données financières détaillées. Ceci comprend:

• États financiers : Par exemple, bilans, comptes de résultat et tableaux de flux de trésorerie.

• Remarques et informations à fournir : Détails supplémentaires dans les rapports financiers qui fournissent un aperçu plus approfondi des chiffres.

• Dépôts réglementaires : Documents soumis aux autorités, souvent requis au format XBRL pour standardiser la soumission des données.

Un système de messages universel pour le secteur financier qui fournit une plate-forme pour le développement de messages financiers à l’aide d’une méthodologie standardisée. Il couvre les messages utilisés pour les paiements, les titres, les services commerciaux, les cartes et les changes.

ISO 20022 est une norme pour l’échange électronique de données entre institutions financières. Il couvre un large éventail d’informations financières, notamment :

• Opérations de paiement : Détails sur les transferts d’argent, y compris les paiements groupés et les transactions uniques.

• Négociation de titres : Informations relatives à la négociation de titres, comme les actions et les obligations.

• Transactions par carte de crédit et de débit : Données relatives aux transactions par carte.

Développées par l’International Accounting Standards Board (IASB), il s’agit de normes comptables internationales qui garantissent la cohérence et la transparence de l’information financière au-delà des frontières internationales.

Les IFRS fournissent des lignes directrices pour l’information financière et les types de données qui doivent être incluses dans les états financiers. Cela englobe :

• Rapports d’actif et de passif : Détails sur ce qu’une entreprise possède et ce qu’elle doit.

• Rapports sur les revenus et les dépenses : Combien d’argent une entreprise gagne grâce à ses activités commerciales et ce qu’elle dépense.

• Autres éléments du résultat global : Revenus, dépenses, gains et pertes qui ne sont pas inclus dans le résultat net ou le bénéfice.

Norme de messagerie développée spécifiquement pour l’échange électronique en temps réel de transactions sur titres, largement utilisée pour le trading et la communication pré-négociation/post-négociation.

FIX se concentre sur l’échange électronique en temps réel de transactions sur titres et de données de marché. Les types de données incluent :

• Messages commerciaux : Détails sur les transactions sur titres, y compris le prix, le volume et l’heure.

• Données de marché : Informations en temps réel sur les activités de négociation, telles que les cours des actions et les cotations.

• Messages sur l’état des commandes :  Mises à jour et statuts liés aux ordres de trading.

• Prise de décision : Les données financières sont cruciales pour prendre des décisions commerciales éclairées, des investissements aux allocations budgétaires.

• Analyse des investissements : Permet aux investisseurs d’effectuer une analyse des tendances, une valorisation et une évaluation comparative des opportunités d’investissement.

• Gestion des risques : Aide les entreprises et les investisseurs à identifier, évaluer et gérer les risques financiers.

• Conformité réglementaire : Essentiel pour répondre aux exigences de reporting fixées par les régulateurs financiers afin de garantir la transparence et de protéger les intérêts des investisseurs.

• Planification stratégique : Il facilite la planification et les prévisions stratégiques, permettant aux entreprises de se préparer aux besoins financiers futurs et aux conditions du marché.

• Qualité des données : La fiabilité des décisions financières dépend de l’exactitude, de l’exhaustivité et de l’actualité des données financières.

• Sécurité et confidentialité : Avec la numérisation croissante des informations financières, la protection des données sensibles contre les accès non autorisés et les violations est primordiale.

Les données financières jouent un rôle crucial dans la prise de décision stratégique en fournissant des informations qui guident les entreprises dans la définition et la réalisation de leurs objectifs. Elles permettent aux entreprises d’évaluer leur situation financière actuelle, de prévoir les tendances futures et d’allouer efficacement leurs ressources. Grâce à une analyse détaillée des indicateurs financiers tels que la croissance des revenus, les marges bénéficiaires et les tendances du marché, les dirigeants peuvent faire des choix éclairés en matière d’investissements, de gestion des coûts et d’opportunités d’expansion. De plus, les données financières soutiennent l’évaluation des risques, aidant les entreprises à atténuer les risques potentiels et à optimiser leurs stratégies pour une durabilité à long terme et un avantage concurrentiel.

Les données financières jouent un rôle crucial dans les prévisions en fournissant la base historique et les informations nécessaires pour prédire les tendances et les résultats futurs. Voici comment elles facilitent les prévisions :

• Analyse des tendances : les données financières historiques telles que les revenus, les dépenses et les flux de trésorerie aident à identifier les modèles et les tendances saisonnières, permettant des prévisions plus précises des performances futures.

• Planification de scénarios : les données financières permettent aux entreprises de modéliser différents scénarios, tels que l’expansion du marché, les fluctuations des coûts ou les ralentissements économiques, afin d’anticiper les impacts potentiels.

• Évaluation des risques : En analysant la variabilité financière passée, les entreprises peuvent estimer les risques et planifier en conséquence.

• Références de performance : les mesures financières offrent des repères de comparaison avec les normes du secteur, guidant les décisions stratégiques.

Les prévisions financières basées sur des données fiables aident les entreprises dans la planification stratégique, les décisions d’investissement, la budgétisation et la définition d’objectifs de croissance.

Les données financières sont essentielles au fonctionnement des marchés financiers mondiaux, car elles offrent les informations nécessaires aux décisions d’investissement, à l’évaluation des risques et à la conformité. Le respect des normes internationales d’échange de données garantit la cohérence, la fiabilité et l’accessibilité des informations financières à travers le monde, améliorant ainsi l’efficacité et la transparence du marché.