O que são dados financeiros?

Os dados financeiros abrangem informações quantitativas relacionadas com transações financeiras, atividades de mercado e situação financeira das entidades. Serve como espinha dorsal para análise financeira, tomada de decisões de investimento e conformidade regulatória. Esses dados incluem, mas não estão limitados a, balanços, demonstrações de resultados, demonstrações de fluxo de caixa e informações sobre preços de mercado. Dados financeiros precisos e oportunos são cruciais para que investidores, analistas e reguladores avaliem o desempenho de uma empresa, avaliem as condições de mercado e tomem decisões informadas.

Os dados financeiros abrangem uma ampla variedade de informações utilizadas por indivíduos, empresas e organizações para acompanhar o desempenho financeiro, tomar decisões económicas e gerir recursos. Aqui estão alguns exemplos comuns de dados financeiros:

• Dados de receitas e vendas

  • Números totais de vendas
  • Receita por linha de produto ou região
  • Crescimento de vendas ano após ano

• Dados de despesas

  • Custos operacionais
  • Despesas administrativas
  • Custos de marketing e publicidade

• Números de lucro

  • Lucro bruto
  • Lucro operacional
  • Lucro líquido

• Informações sobre ativos

  • Ativos circulantes e fixos
  • Níveis de estoque
  • Valores do imobilizado

• Passivos

  • Passivos de curto e longo prazo
  • Níveis de dívida
  • Contas a pagar

• Dados de patrimônio

  • Patrimônio líquido
  • Lucros acumulados
  • Números de ações ordinárias e preferenciais

• Demonstrações de Fluxo de Caixa

  • Fluxo de caixa operacional
  • Fluxo de caixa de investimento
  • Fluxo de caixa de financiamento

• Dados de investimento

  • Preços de ações e dividendos
  • Rendimentos e classificações de títulos
  • Desempenho de fundos mútuos

• Orçamentos e Previsões

  • Orçamentos anuais e trimestrais
  • Previsões de receitas e despesas
  • Projeções de lucro

• Registros de imposto

  • Passivos fiscais
  • Deduções e créditos
  • Declarações fiscais

• Informações de crédito

  • Pontuação de crédito e histórico
  • Rácios dívida / rendimento
  • Taxas de utilização de crédito

• Dados de mercado

  • Tendências de mercado
  • Indicadores econômicos
  • Desempenho do setor

• Extratos e registros bancários

  • Saldos de contas
  • Históricos de transações
  • Taxas e encargos bancários

• Índices financeiros

  • Índices de liquidez (por exemplo, índice rápido, índice atual)
  • Índices de rentabilidade (por exemplo, retorno sobre ativos, retorno sobre patrimônio líquido)
  • Rácios de alavancagem (por exemplo, rácio dívida/capital próprio)

Estes pontos de dados são cruciais para a análise financeira, ajudando as partes interessadas a compreender a saúde financeira e o desempenho de um negócio, a orientar decisões de investimento e a planear atividades futuras. Eles são usados em vários documentos financeiros, como balanços, demonstrações de resultados e demonstrações de fluxos de caixa, que coletivamente ajudam a traçar um quadro abrangente da situação financeira de uma empresa.

A uniformidade e a precisão dos dados financeiros além-fronteiras são facilitadas por vários padrões globais, garantindo integração, análise e relatórios perfeitos. Os principais padrões incluem:

Uma estrutura global para troca de informações comerciais, permitindo a expressão do significado semântico comumente exigido em relatórios comerciais. O XBRL é amplamente utilizado para enviar informações financeiras aos reguladores e para compartilhar dados financeiros corporativos eletronicamente.

XBRL é usado principalmente para relatar dados financeiros detalhados. Isso inclui:

• Demonstrações financeiras: Por exemplo, balanços, demonstrações de resultados e demonstrações de fluxo de caixa.

• Notas e Divulgações: Detalhes adicionais nos relatórios financeiros que fornecem uma visão mais profunda dos números.

• Arquivos Regulatórios: Documentos enviados às autoridades, muitas vezes exigidos em formato XBRL para padronizar o envio de dados.

Um esquema universal de mensagens do setor financeiro que fornece uma plataforma para o desenvolvimento de mensagens financeiras usando uma metodologia padronizada. Abrange mensagens utilizadas para pagamentos, títulos, serviços comerciais, cartões e câmbio.

ISO 20022 é um padrão para intercâmbio eletrônico de dados entre instituições financeiras. Abrange uma ampla gama de informações financeiras, incluindo:

• Transações de pagamento: detalhes sobre transferências de dinheiro, incluindo pagamentos em lote e transações únicas.

• Negociação de Valores Mobiliários: Informações relacionadas à negociação de valores mobiliários, como ações e títulos.

• Transações com cartão de crédito e débito: Dados referentes a transações baseadas em cartão.

Desenvolvidos pelo International Accounting Standards Board (IASB), estes são padrões contábeis internacionais que garantem consistência e transparência dos relatórios financeiros através das fronteiras internacionais.

As IFRS fornecem diretrizes para relatórios financeiros e os tipos de dados que devem ser incluídos nas demonstrações financeiras. Isso inclui:

• Relatórios de ativos e passivos: detalhes sobre o que uma empresa possui e o que deve.

• Relatórios de receitas e despesas: quanto dinheiro uma empresa ganha com suas atividades comerciais e quanto gasta.

• Outros Resultados Abrangentes: Receitas, despesas, ganhos e perdas que não integram o lucro líquido ou lucro.

Um padrão de mensagens desenvolvido especificamente para a troca eletrônica em tempo real de transações de valores mobiliários, amplamente utilizado para negociação e comunicação pré-negociação/pós-negociação.

A FIX concentra-se na troca eletrônica em tempo real de transações de valores mobiliários e dados de mercado. Os tipos de dados incluem:

• Mensagens comerciais: Detalhes sobre transações de títulos, incluindo preço, volume e horário.

• Dados de Mercado: Informações em tempo real sobre atividades comerciais, como preços de ações e cotações.

• Mensagens de status de pedidos: Atualizações e status relacionados a ordens de negociação.

• Tomada de decisões: Os dados financeiros são cruciais para a tomada de decisões de negócios informadas, desde investimentos até alocações orçamentárias.

• Análise de investimento: permite que os investidores realizem análises de tendências, avaliações e avaliações comparativas de oportunidades de investimento.

• Gerenciamento de Riscos: Ajuda empresas e investidores a identificar, avaliar e gerenciar riscos financeiros.

• Conformidade Regulatória: Essencial para cumprir os requisitos de relatórios definidos pelos reguladores financeiros para garantir a transparência e proteger os interesses dos investidores.

• Planejamento Estratégico: auxilia no planejamento estratégico e na previsão, permitindo que as empresas se preparem para futuras necessidades financeiras e condições de mercado.

• Qualidade dos dados: A confiabilidade das decisões financeiras depende da precisão, integridade e atualidade dos dados financeiros.

• Segurança e privacidade: Com a crescente digitalização das informações financeiras, é fundamental proteger dados confidenciais contra acesso não autorizado e violações.

Os dados financeiros são vitais para o funcionamento dos mercados financeiros globais, oferecendo os conhecimentos necessários para decisões de investimento, avaliação de riscos e conformidade. A adesão aos padrões internacionais para troca de dados garante consistência, confiabilidade e acessibilidade de informações financeiras em todo o mundo, aumentando a eficiência e a transparência do mercado.