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O que são dados financeiros?

Definição

Os dados financeiros abrangem informações quantitativas relacionadas com transações financeiras, atividades de mercado e situação financeira das entidades. Serve como espinha dorsal para análise financeira, tomada de decisões de investimento e conformidade regulatória. Esses dados incluem, mas não estão limitados a, balanços, demonstrações de resultados, demonstrações de fluxo de caixa e informações sobre preços de mercado. Dados financeiros precisos e oportunos são cruciais para que investidores, analistas e reguladores avaliem o desempenho de uma empresa, avaliem as condições de mercado e tomem decisões informadas.

Exemplos de dados financeiros

Os dados financeiros abrangem uma ampla variedade de informações utilizadas por indivíduos, empresas e organizações para acompanhar o desempenho financeiro, tomar decisões económicas e gerir recursos. Aqui estão alguns exemplos comuns de dados financeiros:

  • Dados de receitas e vendas

    • Números totais de vendas
    • Receita por linha de produto ou região
    • Crescimento de vendas ano após ano
  • Dados de despesas

    • Custos operacionais
    • Despesas administrativas
    • Custos de marketing e publicidade
  • Números de lucro

    • Lucro bruto
    • Lucro operacional
    • Lucro líquido
  • Informações sobre ativos

    • Ativos circulantes e fixos
    • Níveis de estoque
    • Valores do imobilizado
  • Passivos

    • Passivos de curto e longo prazo
    • Níveis de dívida
    • Contas a pagar
  • Dados de patrimônio

    • Patrimônio líquido
    • Lucros acumulados
    • Números de ações ordinárias e preferenciais
  • Demonstrações de Fluxo de Caixa

    • Fluxo de caixa operacional
    • Fluxo de caixa de investimento
    • Fluxo de caixa de financiamento
  • Dados de investimento

    • Preços de ações e dividendos
    • Rendimentos e classificações de títulos
    • Desempenho de fundos mútuos
  • Orçamentos e Previsões

    • Orçamentos anuais e trimestrais
    • Previsões de receitas e despesas
    • Projeções de lucro
  • Registros de imposto

    • Passivos fiscais
    • Deduções e créditos
    • Declarações fiscais
  • Informações de crédito

    • Pontuação de crédito e histórico
    • Rácios dívida / rendimento
    • Taxas de utilização de crédito
  • Dados de mercado

    • Tendências de mercado
    • Indicadores econômicos
    • Desempenho do setor
  • Extratos e registros bancários

    • Saldos de contas
    • Históricos de transações
    • Taxas e encargos bancários
  • Índices financeiros

    • Índices de liquidez (por exemplo, índice rápido, índice atual)
    • Índices de rentabilidade (por exemplo, retorno sobre ativos, retorno sobre patrimônio líquido)
    • Rácios de alavancagem (por exemplo, rácio dívida/capital próprio)

Estes pontos de dados são cruciais para a análise financeira, ajudando as partes interessadas a compreender a saúde financeira e o desempenho de um negócio, a orientar decisões de investimento e a planear atividades futuras. Eles são usados em vários documentos financeiros, como balanços, demonstrações de resultados e demonstrações de fluxos de caixa, que coletivamente ajudam a traçar um quadro abrangente da situação financeira de uma empresa.

Padrões Globais para Troca de Dados Financeiros

A uniformidade e a precisão dos dados financeiros além-fronteiras são facilitadas por vários padrões globais, garantindo integração, análise e relatórios perfeitos. Os principais padrões incluem:

XBRL (linguagem eXtensible de relatórios de negócios)

Uma estrutura global para troca de informações comerciais, permitindo a expressão do significado semântico comumente exigido em relatórios comerciais. O XBRL é amplamente utilizado para enviar informações financeiras aos reguladores e para compartilhar dados financeiros corporativos eletronicamente.

Tipos de dados financeiros usados pelo XBRL

XBRL é usado principalmente para relatar dados financeiros detalhados. Isso inclui:

  • Demonstrações financeiras: Por exemplo, balanços, demonstrações de resultados e demonstrações de fluxo de caixa.

  • Notas e Divulgações: Detalhes adicionais nos relatórios financeiros que fornecem uma visão mais profunda dos números.

  • Arquivos Regulatórios: Documentos enviados às autoridades, muitas vezes exigidos em formato XBRL para padronizar o envio de dados.

ISO 20022

Um esquema universal de mensagens do setor financeiro que fornece uma plataforma para o desenvolvimento de mensagens financeiras usando uma metodologia padronizada. Abrange mensagens utilizadas para pagamentos, títulos, serviços comerciais, cartões e câmbio.

Tipos de dados financeiros usados pela ISO 20022

ISO 20022 é um padrão para intercâmbio eletrônico de dados entre instituições financeiras. Abrange uma ampla gama de informações financeiras, incluindo:

  • Transações de pagamento: detalhes sobre transferências de dinheiro, incluindo pagamentos em lote e transações únicas.

  • Negociação de Valores Mobiliários: Informações relacionadas à negociação de valores mobiliários, como ações e títulos.

  • Transações com cartão de crédito e débito: Dados referentes a transações baseadas em cartão.

IFRS (Normas Internacionais de Relatórios Financeiros)

Desenvolvidos pelo International Accounting Standards Board (IASB), estes são padrões contábeis internacionais que garantem consistência e transparência dos relatórios financeiros através das fronteiras internacionais.

Tipos de dados financeiros usados pelo IFRS

As IFRS fornecem diretrizes para relatórios financeiros e os tipos de dados que devem ser incluídos nas demonstrações financeiras. Isso inclui:

  • Relatórios de ativos e passivos: detalhes sobre o que uma empresa possui e o que deve.

  • Relatórios de receitas e despesas: quanto dinheiro uma empresa ganha com suas atividades comerciais e quanto gasta.

  • Outros Resultados Abrangentes: Receitas, despesas, ganhos e perdas que não integram o lucro líquido ou lucro.

FIX (troca de informações financeiras)

Um padrão de mensagens desenvolvido especificamente para a troca eletrônica em tempo real de transações de valores mobiliários, amplamente utilizado para negociação e comunicação pré-negociação/pós-negociação.

Tipos de dados financeiros usados pelo FIX

A FIX concentra-se na troca eletrônica em tempo real de transações de valores mobiliários e dados de mercado. Os tipos de dados incluem:

  • Mensagens comerciais: Detalhes sobre transações de títulos, incluindo preço, volume e horário.

  • Dados de Mercado: Informações em tempo real sobre atividades comerciais, como preços de ações e cotações.

  • Mensagens de status de pedidos: Atualizações e status relacionados a ordens de negociação.

Importância dos dados financeiros

  • Análise de investimento: permite que os investidores realizem análises de tendências, avaliações e avaliações comparativas de oportunidades de investimento.

  • Gerenciamento de Riscos: Ajuda empresas e investidores a identificar, avaliar e gerenciar riscos financeiros.

  • Conformidade Regulatória: Essencial para cumprir os requisitos de relatórios definidos pelos reguladores financeiros para garantir a transparência e proteger os interesses dos investidores.

Considerações

  • Qualidade dos dados: A confiabilidade das decisões financeiras depende da precisão, integridade e atualidade dos dados financeiros.

  • Segurança e privacidade: Com a crescente digitalização das informações financeiras, é fundamental proteger dados confidenciais contra acesso não autorizado e violações.

Conclusão

Os dados financeiros são vitais para o funcionamento dos mercados financeiros globais, oferecendo os conhecimentos necessários para decisões de investimento, avaliação de riscos e conformidade. A adesão aos padrões internacionais para troca de dados garante consistência, confiabilidade e acessibilidade de informações financeiras em todo o mundo, aumentando a eficiência e a transparência do mercado.

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