Что такое финансовые данные? Основные типы, стандарты и использование

Финансовые данные включают количественную информацию, связанную с финансовыми операциями, рыночной деятельностью и финансовым состоянием предприятий. Он служит основой для финансового анализа, принятия инвестиционных решений и соблюдения нормативных требований. Эти данные включают, помимо прочего, балансовые отчеты, отчеты о прибылях и убытках, отчеты о движении денежных средств и информацию о рыночных ценах. Точные и своевременные финансовые данные имеют решающее значение для инвесторов, аналитиков и регулирующих органов для оценки эффективности компании, оценки рыночных условий и принятия обоснованных решений.

Финансовые данные охватывают широкий спектр информации, используемой отдельными лицами, компаниями и организациями для отслеживания финансовых показателей, принятия экономических решений и управления ресурсами. Вот несколько распространенных примеров финансовых данных:

• Данные о доходах и продажах

  • Общие показатели продаж
  • Доход по продуктовой линейке или региону.
  • Рост продаж по сравнению с прошлым годом.

• Данные о расходах

  • Эксплуатационные расходы
  • Административные затраты
  • Расходы на маркетинг и рекламу.

• Цифры прибыли

  • Валовая прибыль
  • Операционный доход
  • Чистая прибыль

• Информация об активе

  • Оборотные и основные средства
  • Уровни инвентаря
  • Стоимость основных средств

• Обязательства

  • Краткосрочные и долгосрочные обязательства
  • Уровень долга
  • Кредиторская задолженность

• Данные о капитале

  • Акционерный капитал
  • Нераспределенная прибыль
  • Обыкновенные и привилегированные акции

• Отчеты о движении денежных средств

  • Операционный денежный поток
  • Инвестиционный денежный поток
  • Финансирование денежного потока

• Инвестиционные данные

  • Цены на акции и дивиденды
  • Доходность и рейтинги облигаций
  • Результаты работы взаимных фондов

• Бюджеты и прогнозы

  • Годовой и квартальный бюджеты.
  • Прогноз доходов и расходов.
  • Прогнозы прибыли

• Налоговые отчеты

  • Налоговые обязательства
  • Вычеты и кредиты
  • Налоговая декларация

• Кредитная информация

  • Кредитный рейтинг и история
  • Отношение долга к доходам
  • Скорость использования кредита

• Рыночные данные

  • Рыночные тренды
  • Экономические показатели
  • Производительность сектора

• Банковские выписки и записи

  • Остатки на счетах
  • Истории транзакций
  • Банковские комиссии и сборы

• Финансовые коэффициенты

  • Коэффициенты ликвидности (например, коэффициент быстрой ликвидности, коэффициент текущей ликвидности)
  • Коэффициенты рентабельности (например, рентабельность активов, рентабельность собственного капитала)
  • Коэффициенты кредитного плеча (например, соотношение долга к собственному капиталу)

Эти данные имеют решающее значение для финансового анализа, помогая заинтересованным сторонам понять финансовое состояние и результаты деятельности бизнеса, направлять инвестиционные решения и планировать будущие действия. Они используются в различных финансовых документах, таких как балансовые отчеты, отчеты о прибылях и убытках и отчеты о движении денежных средств, которые в совокупности помогают создать полное представление о финансовом положении компании.

Единообразие и точность трансграничных финансовых данных обеспечивается несколькими глобальными стандартами, обеспечивающими плавную интеграцию, анализ и отчетность. Ключевые стандарты включают в себя:

Глобальная структура для обмена деловой информацией, позволяющая выражать семантическое значение, обычно необходимое в деловой отчетности. XBRL широко используется для предоставления финансовой информации регулирующим органам и для обмена корпоративными финансовыми данными в электронном виде.

XBRL используется в основном для предоставления подробных финансовых данных. Это включает в себя:

• Финансовые отчеты: Например, балансовые отчеты, отчеты о прибылях и убытках и отчеты о движении денежных средств.

• Примечания и раскрытие информации: дополнительная информация в финансовых отчетах, позволяющая глубже понять цифры.

• Нормативная отчетность: Документы, представляемые в органы власти, часто требуются в формате XBRL для стандартизации подачи данных.

Универсальная схема сообщений финансовой отрасли, предоставляющая платформу для разработки финансовых сообщений с использованием стандартизированной методологии. Он охватывает сообщения, используемые для платежей, ценных бумаг, торговых услуг, карт и иностранной валюты.

ISO 20022 - это стандарт электронного обмена данными между финансовыми учреждениями. Он охватывает широкий спектр финансовой информации, в том числе:

• Платежные операции. Подробная информация о денежных переводах, включая пакетные платежи и отдельные транзакции.

• Торговля ценными бумагами: Информация, связанная с торговлей ценными бумагами, такими как акции и облигации.

• Операции по кредитным и дебетовым картам: Данные, относящиеся к транзакциям по картам.

Это международные стандарты бухгалтерского учета, разработанные Советом по международным стандартам финансовой отчетности (IASB), которые обеспечивают согласованность и прозрачность финансовой отчетности за пределами международных границ.

МСФО предоставляют рекомендации по составлению финансовой отчетности и типы данных, которые следует включать в финансовую отчетность. Это включает в себя:

• Отчетность об активах и обязательствах: Подробная информация о том, чем владеет компания и что она должна.

• Отчеты о доходах и расходах. Сколько денег компания зарабатывает от своей деятельности и на что она тратит.

• Другой совокупный доход: доходы, расходы, прибыли и убытки, которые не включены в чистый доход или прибыль.

Стандарт обмена сообщениями, разработанный специально для электронного обмена транзакциями с ценными бумагами в режиме реального времени, широко используемый для торговли и общения до и после торговли.

FIX фокусируется на электронном обмене операциями с ценными бумагами и рыночными данными в режиме реального времени. Типы данных включают в себя:

• Торговые сообщения: Подробная информация о сделках с ценными бумагами, включая цену, объем и время.

• Рыночные данные: информация о торговой деятельности в режиме реального времени, например, цены на акции и котировки.

• Сообщения о статусе ордеров: Обновления и статусы, связанные с торговыми ордерами.

• Принятие решений. Финансовые данные имеют решающее значение для принятия обоснованных бизнес-решений, от инвестиций до распределения бюджета.

• Инвестиционный анализ: позволяет инвесторам выполнять анализ тенденций, оценку и сравнительную оценку инвестиционных возможностей.

• Управление рисками. Помогает компаниям и инвесторам выявлять, оценивать и управлять финансовыми рисками.

• Соответствие нормативным требованиям: необходимо для выполнения требований к отчетности, установленных финансовыми регуляторами для обеспечения прозрачности и защиты интересов инвесторов.

• Стратегическое планирование. Оно помогает в стратегическом планировании и прогнозировании, позволяя предприятиям подготовиться к будущим финансовым потребностям и рыночным условиям.

• Качество данных. Надежность финансовых решений зависит от точности, полноты и своевременности финансовых данных.

• Безопасность и конфиденциальность. С ростом цифровизации финансовой информации защита конфиденциальных данных от несанкционированного доступа и взлома приобретает первостепенное значение.

Финансовые данные играют решающую роль в принятии стратегических решений, предоставляя информацию, которая помогает компаниям ставить и достигать своих целей. Они позволяют компаниям оценивать свое текущее финансовое положение, прогнозировать будущие тенденции и эффективно распределять ресурсы. Благодаря детальному анализу финансовых показателей, таких как рост выручки, маржа прибыли и рыночные тенденции, руководители могут делать обоснованный выбор в отношении инвестиций, управления затратами и возможностей расширения. Более того, финансовые данные поддерживают оценку рисков, помогая компаниям снижать потенциальные риски и оптимизировать свои стратегии для долгосрочной устойчивости и конкурентного преимущества.

Финансовые данные играют решающую роль в прогнозировании, предоставляя историческую основу и информацию, необходимые для прогнозирования будущих тенденций и результатов. Вот как это помогает прогнозированию:

• Анализ тенденций: исторические финансовые данные, такие как доходы, расходы и денежные потоки, помогают выявлять закономерности и сезонные тенденции, позволяя более точно прогнозировать будущие результаты.

• Планирование сценариев: финансовые данные позволяют компаниям моделировать различные сценарии, такие как расширение рынка, колебания цен или экономические спады, чтобы предвидеть потенциальные последствия.

• Оценка рисков: анализируя прошлые финансовые колебания, компании могут оценивать риски и планировать действия соответствующим образом.

• Контрольные показатели эффективности: финансовые показатели предлагают контрольные показатели для сравнения с отраслевыми стандартами, определяя стратегические решения.

Финансовое прогнозирование, основанное на надежных данных, помогает предприятиям в стратегическом планировании, принятии инвестиционных решений, составлении бюджета и постановке целей роста.

Финансовые данные имеют жизненно важное значение для функционирования мировых финансовых рынков, предлагая информацию, необходимую для принятия инвестиционных решений, оценки рисков и соблюдения требований. Соблюдение международных стандартов обмена данными обеспечивает согласованность, надежность и доступность финансовой информации по всему миру, повышая эффективность и прозрачность рынка.