Planes 401(k)

Un plan 401(k) es una cuenta de jubilación patrocinada por la empresa a la que los empleados pueden contribuir, a menudo con contribuciones equivalentes del empleador. El plan permite el crecimiento de las inversiones con impuestos diferidos.

Los planes 401(k) son un componente fundamental de la planificación de la jubilación, ya que ofrecen a los empleados una forma con ventajas fiscales de ahorrar para su futuro y, al mismo tiempo, reducir sus ingresos imponibles actuales.

Según las recientes pautas del IRS en 2025, puedes contribuir hasta $23,500 anualmente si tienes menos de 50 años. Para aquellos de 50 a 59 años y de 64 años en adelante, se permite una contribución adicional de “recuperación” de $7,500, lo que eleva el total a $31,000. Sin embargo, para los que tienen entre 60 y 63 años, se permite una contribución adicional de recuperación de $11,250, lo que eleva el total a $34,750.

• Aportes de los empleados: Los empleados pueden optar por aportar una parte de su salario a su plan 401(k), ya sea antes o después de impuestos (Roth). El IRS establece anualmente los límites de aportes, y se permiten aportes complementarios para empleados de 50 años o más.

• Contribuciones de Igualación del Empleador: Muchos empleadores ofrecen contribuciones de igualación como parte de su plan 401(k), que es esencialmente “dinero gratis” añadido a la cuenta del empleado. Una igualación común es de 50 centavos por cada dólar que el empleado contribuye, hasta un cierto porcentaje del salario.

• Vesting: La adquisición se refiere a la propiedad de las contribuciones del empleador. Mientras que las contribuciones de los empleados siempre están 100% adquiridas, los empleadores pueden requerir que los empleados permanezcan en la empresa durante un cierto número de años antes de que sean propietarios de las contribuciones del empleador.

• Beneficios fiscales: Las contribuciones tradicionales al 401(k) se realizan antes de impuestos, reduciendo el ingreso imponible del empleado para el año. Las contribuciones al 401(k) Roth, por otro lado, se realizan con dólares después de impuestos, pero los retiros en la jubilación son libres de impuestos.

• Préstamos y Retiros por Dificultades: Algunos planes 401(k) permiten a los participantes pedir prestado de su cuenta o realizar un retiro por dificultades bajo circunstancias específicas. Mientras que los préstamos deben ser reembolsados con interés, los retiros por dificultades generalmente están sujetos a impuestos y penalizaciones si el participante tiene menos de 59 años.

• Variedad de opciones: Los planes 401(k) suelen ofrecer una variedad de opciones de inversión, incluidos fondos mutuos, fondos indexados, fondos de bonos y, a veces, acciones de empresas. Los empleados pueden elegir cómo distribuir sus contribuciones entre estas opciones en función de su tolerancia al riesgo y sus objetivos de jubilación.

• Portabilidad del plan: Los empleados pueden transferir su 401(k) a otro plan o a una cuenta IRA si dejan su trabajo.

Si bien los planes 401(k) tienen límites de contribución más altos, las cuentas IRA ofrecen más opciones de inversión y pueden tener tarifas más bajas. La elección depende de su situación financiera específica y sus objetivos de jubilación.

• 401(k) tradicional: este es el tipo más común de plan 401(k), donde las contribuciones se realizan antes de impuestos y los impuestos se pagan al momento del retiro durante la jubilación.

• Roth 401(k): Las contribuciones se realizan con dólares después de impuestos, lo que significa que no hay deducción de impuestos disponible en el año de contribución, pero los retiros calificados durante la jubilación están libres de impuestos.

• Safe Harbor 401(k): Este tipo de plan está diseñado para cumplir automáticamente con los requisitos de no discriminación del IRS. Los empleadores deben realizar contribuciones obligatorias (ya sean de contrapartida o no optativas) a las cuentas de los empleados, que adquieren derechos de inmediato.

• Solo 401(k): También conocido como 401(k) individual, este plan está diseñado para personas autónomas y propietarios de empresas sin empleados y ofrece las mismas ventajas fiscales que los planes 401(k) tradicionales.

• Aprovecha al Máximo la Contribución del Empleador: Contribuye al menos lo suficiente para obtener la contribución completa del empleador; es esencialmente dinero gratis.

• Aumentar las contribuciones a lo largo del tiempo: Utilice aumentos y bonificaciones para aumentar las contribuciones de forma incremental.

Las contribuciones se realizan antes de impuestos, lo que reduce el ingreso sujeto a impuestos. Los retiros durante la jubilación se gravan como ingresos ordinarios.

Las tarifas pueden variar ampliamente y pueden incluir tarifas administrativas, tarifas de inversión y tarifas de servicios individuales. Revisar la información sobre tarifas de su plan es fundamental para minimizar los costos.

Puedes comenzar a retirar sin penalizaciones a los 59 años. Los retiros anticipados están sujetos a una penalización del 10%, con algunas excepciones como dificultades financieras severas.

La cantidad a ahorrar para la jubilación varía según la persona, pero una pauta común es intentar reemplazar entre el 70 y el 90 % de los ingresos anuales previos a la jubilación mediante ahorros y seguridad social.

Tomar préstamos de su plan 401(k) puede socavar sus ahorros para la jubilación. Si bien puede parecer una solución rápida, tiene consecuencias a largo plazo al reducir el crecimiento de su inversión.

• Mayor enfoque en el bienestar financiero: Los empleadores ofrecen cada vez más herramientas y recursos para ayudar a los empleados a comprender mejor sus opciones 401(k) y su salud financiera general, como asesoramiento financiero personalizado y calculadoras de planificación de la jubilación.

• Inscripción automática y escalada: para fomentar la participación, muchos empleadores están implementando la inscripción automática en los planes 401(k), con aumentos anuales automáticos en las tasas de contribución a menos que el empleado opte por no participar.

• Expansión de las opciones Roth 401(k): más empleadores están ofreciendo opciones Roth 401(k), brindando a los empleados la flexibilidad de elegir entre contribuciones antes y después de impuestos según su estrategia fiscal individual.

• Opciones de inversión sustentable: Como reflejo de tendencias más amplias en las preferencias de inversión, muchos planes 401(k) ahora ofrecen fondos ambientales, sociales y de gobernanza (ESG) como parte de su línea de inversiones.

• Integración de tecnología: Con el auge de la tecnología financiera, los proveedores de 401(k) están integrando tecnología más avanzada en sus plataformas, ofreciendo funciones como asesores robotizados, aplicaciones móviles y seguimiento de cuentas en tiempo real.

Los planes 401(k) proporcionan una pieza fundamental para los ahorros para la jubilación, ya que ofrecen flexibilidad y valiosas exenciones fiscales, lo que los convierte en una estrategia esencial para la seguridad financiera a largo plazo.