Hiểu về Tài sản Không Hoạt Động (NPAs) & Quản Lý Chúng

Tài sản không sinh lời (NPA) đề cập đến các khoản vay hoặc ứng trước đang trong tình trạng vỡ nợ hoặc đang chậm thanh toán các khoản tiền gốc hoặc lãi theo lịch trình. Nói một cách đơn giản, nếu một người vay không thực hiện các khoản thanh toán vay của họ trong một khoảng thời gian cụ thể, thường là 90 ngày, khoản vay của họ sẽ được phân loại là không sinh lời. Phân loại này rất quan trọng vì nó cho thấy tài sản đó không tạo ra thu nhập và gây rủi ro cho người cho vay.

Hiểu về NPAs bao gồm một vài thành phần chính:

• Phân loại khoản vay: NPAs được phân loại dựa trên thời gian vỡ nợ. Ví dụ, một khoản vay được phân loại là dưới tiêu chuẩn nếu nó đã không hoạt động trong vòng chưa đầy 12 tháng.

• Dự phòng: Các tổ chức tài chính phải dành một khoản vốn nhất định để bù đắp cho những tổn thất tiềm ẩn từ các tài sản không sinh lời (NPA). Điều này được gọi là dự phòng và rất quan trọng để duy trì sự ổn định tài chính.

• Quá trình phục hồi: Quá trình phục hồi các tài sản không sinh lời (NPA) có thể khác nhau nhưng thường bao gồm các thủ tục pháp lý, tái cấu trúc các khoản vay hoặc bán tài sản.

NPAs có thể được phân loại thành ba loại chính:

• Tài sản kém chất lượng: Các khoản vay quá hạn hơn 90 ngày nhưng ít hơn 12 tháng.

• Tài sản nghi ngờ: Các khoản vay đã không hoạt động hơn 12 tháng và có khả năng mất mát cao.

• Tài sản mất mát: Các khoản vay được coi là không thu hồi được và bị xóa sổ khỏi sổ sách.

Quản lý các tài sản không sinh lời (NPA) đã phát triển trong những năm gần đây, với một số xu hướng mới nổi:

• Tích hợp công nghệ: Các tổ chức tài chính ngày càng tận dụng công nghệ, chẳng hạn như trí tuệ nhân tạo và phân tích dữ liệu, để theo dõi hành vi của người vay và xác định các khoản nợ xấu tiềm ẩn sớm hơn.

• Thay đổi quy định: Các chính phủ và cơ quan quản lý đang thực hiện các hướng dẫn và tiêu chuẩn nghiêm ngặt hơn để giúp các ngân hàng quản lý các tài sản không sinh lời (NPA) một cách hiệu quả.

• Công ty Tái cấu trúc Tài sản (ARCs): Những thực thể này chuyên mua lại các Tài sản không sinh lời (NPA) từ các ngân hàng và tổ chức tài chính, cho phép các chủ nợ làm sạch bảng cân đối kế toán của họ.

Để quản lý hiệu quả các NPA, các tổ chức tài chính có thể áp dụng một số chiến lược:

• Giám sát chủ động: Việc xem xét thường xuyên các danh mục cho vay để xác định các dấu hiệu sớm của khó khăn có thể giúp các nhà cho vay thực hiện các biện pháp phòng ngừa.

• Tái cấu trúc khoản vay: Cung cấp các kế hoạch trả nợ đã được điều chỉnh cho những người vay gặp khó khăn có thể nâng cao khả năng phục hồi.

• Hành động pháp lý: Trong những trường hợp mà việc thu hồi không khả thi, hành động pháp lý có thể cần thiết để thu hồi các khoản nợ chưa thanh toán.

Để minh họa, hãy xem xét một ngân hàng đã cung cấp một khoản vay mua nhà cho một người vay đã ngừng thanh toán trong hơn 90 ngày. Khoản vay này sẽ được phân loại là NPA. Một ví dụ khác có thể là một khoản vay kinh doanh được cấp cho một doanh nghiệp nhỏ đã tuyên bố phá sản, khiến ngân hàng khó có khả năng thu hồi số tiền.

Tài sản không sinh lời đại diện cho một thách thức lớn đối với các tổ chức tài chính, ảnh hưởng đến khả năng sinh lời và sự ổn định của họ. Hiểu biết về phân loại, xu hướng và chiến lược liên quan đến NPA là điều cần thiết cho cả người cho vay và người vay. Bằng cách áp dụng các biện pháp chủ động và tận dụng công nghệ, các tổ chức tài chính có thể giảm thiểu rủi ro liên quan đến NPA và nâng cao sức khỏe tài chính tổng thể của họ.