Plan 457 une option d'épargne-retraite pour les employés du gouvernement et des organismes à but non lucratif

Un plan 457 est un type de plan d’épargne-retraite non qualifié et fiscalement avantageux proposé aux employés des gouvernements étatiques et locaux, ainsi qu’à certaines organisations à but non lucratif. Similaire aux plans 401(k) et 403(b), le plan 457 permet aux participants de verser une partie de leur salaire au plan sur une base avant impôt ou Roth, l’épargne augmentant en franchise d’impôt jusqu’à son retrait à la retraite.

Le régime 457 est essentiel pour les employés du gouvernement et des organismes à but non lucratif, car il offre un moyen flexible et avantageux d’épargner pour la retraite. Contrairement à d’autres régimes de retraite, le régime 457 n’impose pas de pénalité de retrait anticipé pour les distributions effectuées avant l’âge de 59 ans et demi, ce qui en fait une option intéressante pour ceux qui pourraient avoir besoin d’accéder à leurs fonds plus tôt.

• Limites de cotisation : pour 2023, les participants peuvent cotiser jusqu’à 22 500 $ par an, avec une cotisation de “rattrapage” supplémentaire de 7 500 $ pour les personnes âgées de 50 ans ou plus.

• Avantages fiscaux : les cotisations à un régime 457 traditionnel sont effectuées avant impôt, réduisant ainsi le revenu imposable, tandis que les cotisations Roth 457 sont effectuées avec des dollars après impôt, permettant des retraits libres d’impôt à la retraite.

• Aucune pénalité de retrait anticipé : contrairement aux plans 401(k) et 403(b), les plans 457 n’ont pas de pénalité de 10 % pour les retraits anticipés avant l’âge de 59 ans et demi, offrant ainsi plus de flexibilité aux participants.

• Régime gouvernemental 457(b) : Ce régime est disponible pour les employés des gouvernements étatiques et locaux et est soumis à des règles spécifiques de l’IRS qui régissent les limites de cotisation et les distributions.

• Régime 457(b) non gouvernemental : Proposés par certaines organisations à but non lucratif, ces régimes ont des limites de cotisation similaires, mais sont soumis à des règles différentes, notamment en ce qui concerne les transferts et les retraits anticipés.

• Régime 457(f) : Également connu sous le nom de régime “Top Hat”, il s’agit d’un régime de rémunération différée non qualifié destiné aux employés hautement rémunérés d’organisations exonérées d’impôt. Contrairement aux régimes 457(b), les régimes 457(f) ont souvent des calendriers d’acquisition des droits plus restrictifs.

• Contributions Roth 457 : De plus en plus, les employeurs proposent des options Roth 457, permettant aux employés de verser des cotisations après impôts et de bénéficier de retraits libres d’impôt à la retraite.

• Inscription automatique : certaines organisations mettent en œuvre des fonctionnalités d’inscription automatique dans leurs plans 457 pour encourager des taux de participation plus élevés parmi les employés.

• Comptes gérés et fonds à date cible : de nombreux régimes 457 offrent désormais des comptes gérés et des fonds à date cible, offrant aux participants des options de placement gérées par des professionnels et adaptées à leur échéancier de retraite.

• Maximiser les contributions : pour bénéficier pleinement des avantages fiscaux et des contributions potentielles de contrepartie de l’employeur, les participants doivent viser à contribuer le montant maximum autorisé chaque année.

• Envisagez les contributions Roth : si vous prévoyez d’être dans une tranche d’imposition plus élevée à la retraite, les contributions Roth 457 peuvent vous permettre de réaliser d’importantes économies d’impôt.

• Coordonner avec d’autres comptes de retraite : pour ceux qui sont admissibles à contribuer à la fois à un plan 457 et à un 403(b) ou 401(k), envisagez de maximiser les contributions à tous les comptes disponibles pour augmenter l’épargne-retraite.

Le régime 457 est une option d’épargne-retraite polyvalente et précieuse pour les employés du gouvernement et des organismes à but non lucratif. Grâce à ses règles de retrait flexibles, à ses avantages fiscaux importants et à la possibilité de verser des cotisations Roth, le régime 457 peut jouer un rôle clé dans une stratégie de retraite bien équilibrée.