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457 計畫政府和非營利員工的退休儲蓄選擇

定義

457 計劃是一種稅收優惠、非合格退休儲蓄計劃,提供給州和地方政府以及某些非營利組織的員工。與 401(k) 和 403(b) 計劃類似,457 計劃允許參與者在稅前或羅斯基礎上將部分工資存入該計劃,儲蓄不斷增長並遞延納稅,直到退休時提取。

457計劃的重要性

457 計畫對於政府和非營利組織員工至關重要,因為它提供了一種靈活且有益的退休儲蓄方式。與其他退休計畫不同,457 計畫不會對 59.5 歲之前領取的分配徵收提前支取罰金,這對於那些可能需要提前提取資金的人來說是一個有吸引力的選擇。

關鍵零件

  • 捐款限額: 2023 年,參與者每年最多可捐款 22,500 美元,50 歲或以上的參與者可額外 “追趕” 捐款 7,500 美元。

  • 稅收優惠: 傳統457 計劃的供款是在稅前基礎上進行的,減少了應稅收入,而Roth 457 計劃的供款是用稅後美元進行的,允許在退休時免稅提款。

  • 無提前取款罰款: 與 401(k) 和 403(b) 計劃不同,457 計劃對於 59.5 歲之前提前取款沒有 10% 的罰款,為參與者提供了更大的靈活性。

類型和範例

  • 政府 457(b) 計劃: 該計劃可供州和地方政府僱員使用,並受管理繳款限額和分配的特定 IRS 規則的約束。

  • 非政府 457(b) 計畫: 由某些非營利組織提供,這些計畫具有類似的繳款限額,但受不同規則的約束,特別是在展期和提前提款方面。

  • 457(f) 計劃: 也稱為 “高帽” 計劃,這是一項針對免稅組織高薪員工的不合格遞延薪酬計劃。與 457(b) 計劃不同,457(f) 計劃通常有更嚴格的行權時間表。

457計劃的新趨勢

  • Roth 457 供款: 越來越多的雇主提供 Roth 457 選項,允許員工進行稅後供款並在退休時享受免稅提款。

  • 自動註冊: 一些組織正在其 457 計劃中實施自動註冊功能,以鼓勵員工提高參與率。

  • 管理帳戶和目標日期基金: 許多 457 計劃現在提供管理帳戶和目標日期基金,為參與者提供適合其退休時間表的專業管理投資選擇。

最大化 457 計劃的策略

  • 最大化繳款: 為了充分受益於稅收優惠和潛在雇主匹配繳款,參與者應致力於每年繳款的最大允許金額。

  • 考慮 Roth 供款: 如果您預計退休時處於較高的稅級,Roth 457 供款可能會帶來大量稅收節省。

  • 與其他退休帳戶協調: 對於那些有資格同時向457 計劃和403(b) 或401(k) 繳款的人,請考慮最大限度地向所有可用帳戶繳款,以增加退休儲蓄。

結論

457 計劃是為政府和非營利組織員工提供的多功能且有價值的退休儲蓄選擇。憑藉靈活的提款規則、顯著的稅收優惠以及羅斯繳款的潛力,457 計劃可以在全面的退休策略中發揮關鍵作用。

經常問的問題

什麼是457計劃,它是如何運作的?

457計劃是一種稅收優惠的退休儲蓄計劃,主要針對州和地方政府員工以及一些非營利組織。它允許參與者將部分薪水延遲到計劃中,該部分薪水在提取之前通常會免稅增長,通常在退休時提取。

457計劃的貢獻上限是多少?

457計劃的貢獻限額每年可能會有所不同,但通常由國稅局(IRS)設定。參與者每年可以貢獻特定的金額,並且對於接近退休年齡的人,可能會有補繳貢獻的選項,允許增加儲蓄。

457計劃的稅務優惠是什麼?

457計劃的主要稅收優惠是能夠進行稅前繳款,從而減少當年繳款的應稅收入。此外,投資收益在提取之前是免稅增長的,這為退休儲蓄提供了更大的潛力。

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