Plan 457(b) Ahorros para la Jubilación para Empleados Públicos y Sin Fines de Lucro
Un plan 457(b) es una opción de ahorro para la jubilación para empleados del gobierno estatal/local y ciertos trabajadores de organizaciones sin fines de lucro. Puedes contribuir ya sea con dólares antes de impuestos o con dólares Roth, y tu dinero crece con impuestos diferidos o libres de impuestos con retiros Roth calificados. Se destaca por ofrecer reglas de retiro más flexibles que la mayoría de las opciones de jubilación. Principalmente, cuando las personas mencionan el plan 457, en realidad se refieren al plan 457(b), que es el más común entre los empleados.
Eficiencia fiscal hoy o más tarde: Las contribuciones antes de impuestos reducen su ingreso imponible ahora, mientras que las contribuciones Roth ofrecen retiros libres de impuestos en la jubilación.
Sin penalización por retiro anticipado: Puedes acceder a tu dinero sin penalización al dejar tu trabajo, incluso antes de los 59½ años.
Aumenta los ahorros cerca de la jubilación: Reglas de recuperación únicas te permiten hacer contribuciones más grandes a medida que te acercas a la jubilación o después de los 50 años.
Límite estándar: $23,500
Recuperación para mayores de 50 años: +$7,500 = $31,000 total
Super catch-up (edades 60–63): +$11,250 - aumentando tu total hasta $34,750.
Aumento final antes de la jubilación (últimos 3 años): Puedes contribuir hasta el doble del límite anual estándar ($47,000), basado en cualquier contribución pasada no utilizada. No puedes combinar esto con la recuperación para mayores de 50 años.
Gobierno 457(b): Ofrecido por agencias públicas, protegido de acreedores y completamente compatible con transferencias a IRAs, 401(k)s, 403(b)s y otros planes 457(b).
No gubernamental 457(b): Para empleados de alto nivel en organizaciones sin fines de lucro, no está protegido contra acreedores y tiene opciones de transferencia limitadas.
457(f): Un plan exclusivo para ejecutivos con pagos diferidos que dependen del cumplimiento de condiciones de rendimiento o servicio.
Opciones antes de impuestos y Roth para una planificación fiscal flexible.
Sin penalización del 10% por retiros anticipados, a diferencia de muchos otros planes.
Retiros calificados de Roth son completamente libres de impuestos.
Distribuciones Mínimas Requeridas comienzan a los 73 años (aumentando a 75 para 2033).
Aún sujeto a FICA, lo que significa que aún se aplican los impuestos de Seguridad Social y Medicare.
Accediendo a fondos cuando dejas tu trabajo - no se requiere edad mínima.
Transferencias: Los planes gubernamentales pueden transferirse a IRAs y otros planes calificados; los planes sin fines de lucro tienen menos opciones de transferencia.
Acceso en servicio: Permitido en emergencias, saldos pequeños o después de los 73 años, dependiendo de las reglas del plan.
Opciones de préstamo: Algunos planes permiten préstamos para diversas necesidades, a menudo con un período de reembolso estándar de 5 años.
La mayoría de los planes 457(b) ofrecen una variedad de opciones, tales como:
- Fondos mutuos (acciones, bonos y equilibrados)
- Fondos de fecha objetivo para la asignación automatizada de activos
- Inversiones de renta fija o de valor estable
- Ventanas de corretaje y fondos enfocados en ESG en crecimiento
Los patrocinadores del plan (empleadores) y los administradores de terceros (TPAs) manejan el cumplimiento, las opciones de inversión, el mantenimiento de registros y la transparencia de tarifas. Los fiduciarios aseguran que el plan sirva a los intereses de los empleados.
Estrategia de doble contribución: Un profesor de 52 años contribuye $31k tanto a un 403(b) como a un 457(b), maximizando los ahorros para la jubilación en 2025.
Flexibilidad de jubilación anticipada: Un bombero que se jubila a los 55 años utiliza su 457(b) sin penalización mientras espera la pensión o el Seguro Social.
Último empuje de ahorros: Un funcionario público de 60 a 63 años aumenta las contribuciones a $34,750 anualmente antes de jubilarse.
Precaución del acreedor: Un ejecutivo de una organización sin fines de lucro mantiene los fondos de jubilación diversificados para reducir la exposición, ya que su 457(b) podría ser reclamado por los acreedores.
Límites separados de 401(k)/403(b) - permite contribuciones a múltiples planes
Sin penalización por retiro anticipado, a diferencia de la mayoría de los planes de jubilación
Características especiales de recuperación cerca de la jubilación la hacen destacar
Las contribuciones del empleador cuentan para su límite total de contribución.
La edad de RMD aumentó a 73, saltando a 75 para 2033
Aporte adicional Roth obligatorio para altos ingresos (más de $145k en salarios FICA) comienza en 2026
La recuperación de Roth se vuelve más común a medida que los planes ofrecen una mejor flexibilidad en la planificación fiscal.
Funciones automáticas como la inscripción y la escalada están en aumento para aumentar la participación.
El enfoque se desplaza hacia estrategias de decumulación para apoyar a los jubilados durante los años de retiro
Maximizar las contribuciones, especialmente si también se utilizan otras cuentas de jubilación.
Apóyate en Roth si esperas impuestos más altos más adelante
Utiliza el super catch-up a edades de 60 a 63 años si está disponible
Coordinación de traspasos al cambiar de trabajo o al jubilarse
Revisar tarifas regularmente - tarifas más bajas se acumulan con el tiempo
Un plan 457(b) es más que solo otra cuenta de jubilación: es una herramienta poderosa y flexible que ofrece ventajas fiscales, sin penalizaciones por retiros anticipados y oportunidades estratégicas de recuperación. Cuando se utiliza de manera efectiva junto con otros planes, puede mejorar significativamente la preparación para la jubilación, especialmente para aquellos que buscan una jubilación anticipada o transiciones de carrera.
¿Qué es un Plan 457(b) y cómo funciona?
Un Plan 457(b) es un plan de ahorro para la jubilación con ventajas fiscales para empleados del gobierno y organizaciones sin fines de lucro. Puedes diferir parte de tu salario (antes de impuestos o Roth), invertirlo y dejar que crezca. Puedes retirar dinero sin penalización después de dejar tu trabajo, independientemente de tu edad.
¿Cuáles son los límites de contribución para un Plan 457(b) en 2025?
En 2025, el límite estándar de aplazamiento electivo es de $23,500. Aquellos de 50 años o más pueden agregar un catch-up de $7,500. Si tienes entre 60 y 63 años, un ‘super catch-up’ aumenta tu límite en $11,250 (hasta $34,750). En tus últimos tres años antes de la edad de jubilación de tu plan, puedes tener la opción de utilizar el catch-up del último año y contribuir hasta $47,000, pero no puedes combinarlo con el catch-up de 50 años o más.
¿Qué ventajas fiscales ofrece un Plan 457(b)?
Las contribuciones se realizan ya sea antes de impuestos, lo que reduce su ingreso imponible actual, o a través de Roth, para retiros libres de impuestos más adelante. Las ganancias crecen con impuestos diferidos y usted evita la penalización del 10% por retiro anticipado típica de los 401(k) cuando se separa del servicio.
¿Puedo retirar fondos de mi Plan 457(b) mientras aún estoy empleado?
Sí, si su plan permite retiros en servicio. Muchos planes 457(b) patrocinados por el gobierno permiten distribuciones para emergencias, saldos de cuentas pequeñas o después de alcanzar la edad de jubilación de su plan, sin penalizaciones basadas en la edad.
¿Qué sucede con mi Plan 457(b) si cambio de trabajo?
Puedes dejar la cuenta donde está, o transferirla a la 457(b) de tu nuevo empleador, a una IRA, o incluso a un 401(k)/403(b) si está permitido. Cada opción tiene sus propias implicaciones fiscales, reglas y costos potenciales, así que evalúalas cuidadosamente.
¿Quién es elegible para un Plan 457(b)?
La elegibilidad generalmente incluye a empleados a tiempo completo de gobiernos estatales y locales, así como a ciertas organizaciones sin fines de lucro. Consulta con tu empleador para confirmar si eres elegible.
¿Qué opciones de inversión se ofrecen en un Plan 457(b)?
La mayoría de los planes ofrecen opciones de inversión diversificadas como fondos mutuos de acciones y bonos, fondos de fecha objetivo o de asignación de activos, productos de valor estable o de ingresos fijos, ventanas de corretaje y, cada vez más, opciones ESG (ambientales, sociales y de gobernanza).
¿Cómo transfiero mi Plan 457(b) a otra cuenta de jubilación?
Contacta a tu administrador del plan para iniciar una transferencia de fideicomisario a fideicomisario. Necesitarás confirmar que la cuenta receptora—como una IRA u otro plan calificado—acepta transferencias 457(b) para preservar tus ventajas fiscales.
¿Cómo difiere un plan 457(b) de un 401(k)?
Un 457(b) es para trabajadores del sector público o sin fines de lucro y ofrece sus propios límites de contribución separados de 401(k)/403(b). Permite retiros sin penalización después de la separación del trabajo y ofrece oportunidades especiales de recuperación que no están disponibles en la mayoría de los planes del sector privado.
¿Puedo utilizar múltiples planes de jubilación junto con un 457(b)?
Sí, puedes maximizar un 457(b) y aún así contribuir hasta el límite en un 401(k) o 403(b). El IRS los trata por separado, dándote más espacio para ahorrar.
¿Cuáles son los principales beneficios de inscribirse en un Plan 457(b)?
Un 457(b) te ofrece opciones fiscales flexibles (pre-impuesto o Roth), acceso sin penalización después de dejar tu trabajo, sólidas reglas de recuperación, límites de contribución independientes y diversas opciones de inversión, lo que lo convierte en un vehículo inteligente para aumentar la preparación para la jubilación.