Коэффициент быстрой ликвидности ключевой показатель ликвидности для бизнеса

Quick Ratio, часто называемый Acid-Test Ratio, — это финансовый показатель, который оценивает краткосрочную ликвидность компании. Он измеряет способность компании выполнять свои краткосрочные обязательства, используя свои наиболее ликвидные активы, не полагаясь на продажу запасов. Этот показатель имеет решающее значение для инвесторов и заинтересованных сторон, поскольку он дает представление о финансовом состоянии компании.

• Текущие активы: Это активы, которые, как ожидается, будут конвертированы в наличные или использованы в течение одного года. Они включают в себя наличные, эквиваленты денежных средств, дебиторскую задолженность и другие краткосрочные активы.

• Запасы: В отличие от текущего коэффициента, коэффициент быстрой ликвидности исключает запасы из текущих активов. Это связано с тем, что запасы не всегда могут быть легко конвертированы в наличные в краткосрочной перспективе.

• Текущие обязательства: это обязательства, которые компания должна погасить в течение одного года, включая кредиторскую задолженность, краткосрочные кредиты и другие аналогичные обязательства.

Коэффициент быстрой ликвидности рассчитывается по формуле:

Эта формула обеспечивает более строгую оценку ликвидности компании по сравнению с коэффициентом текущей ликвидности, который учитывает запасы.

В последнее время все больше внимания уделяется показателям ликвидности, таким как Quick Ratio, особенно в условиях экономической неопределенности. Компании все чаще отдают приоритет своим позициям ликвидности, чтобы гарантировать, что они смогут выдержать финансовые штормы.

Инвесторы также уделяют больше внимания коэффициенту быстрой ликвидности, поскольку он дает быструю оценку финансового состояния компании, особенно в отраслях, где оборачиваемость запасов медленная или непредсказуемая.

Хотя стандартный коэффициент быстрой ликвидности по-прежнему широко используется, существуют некоторые его вариации:

• Коэффициент быстрой ликвидности: по сути, это то же самое, что и коэффициент быстрой ликвидности, но еще больше подчеркивает исключение запасов.

• Модифицированный коэффициент быстрой ликвидности: эта версия может дополнительно корректировать компоненты в зависимости от отраслевой специфики или уникальной операционной модели компании.

Представьте себе компанию со следующими финансовыми показателями:

• Текущие активы: 500 000 долларов США
• Инвентарь: 200 000 долларов США
• Текущие обязательства: 300 000 долл. США

Используя формулу коэффициента быстрой ликвидности, мы можем рассчитать:

Это означает, что коэффициент быстрой ликвидности компании составляет 1,0, что означает, что она может покрыть свои текущие обязательства за счет ликвидных активов.

• Увеличение ликвидных активов: компании могут улучшить свой коэффициент быстрой ликвидности за счет увеличения денежных резервов или дебиторской задолженности.

• Сокращение текущих обязательств: этого можно добиться путем погашения краткосрочных долгов или пересмотра условий оплаты с кредиторами.

• Эффективное управление запасами: хотя запасы исключены из коэффициента быстрой ликвидности, эффективное управление ими гарантирует, что они не станут финансовым бременем.

Коэффициент быстрой ликвидности — это важный финансовый показатель, который дает ценную информацию о ликвидности компании. Понимая его компоненты и последствия, заинтересованные стороны могут принимать обоснованные решения относительно своих инвестиций и финансовых стратегий. Регулярный мониторинг коэффициента быстрой ликвидности может помочь компаниям поддерживать здоровую ликвидность и эффективно преодолевать экономические неопределенности.