План 457 вариант пенсионных накоплений для государственных служащих и некоммерческих организаций

План 457 — это тип налогового льготного, неквалифицированного пенсионного накопительного плана, предлагаемого сотрудникам государственных и местных органов власти, а также некоторым некоммерческим организациям. Подобно планам 401(k) и 403(b), план 457 позволяет участникам вносить часть своей зарплаты в план на основе доналоговой или Roth-системы, при этом сбережения растут с отсрочкой уплаты налогов до момента снятия средств при выходе на пенсию.

План 457 имеет решающее значение для государственных служащих и некоммерческих организаций, поскольку он обеспечивает гибкий и выгодный способ накопления средств на пенсию. В отличие от других пенсионных планов, план 457 не налагает штраф за досрочное снятие средств для выплат, произведенных до достижения возраста 59½ лет, что делает его привлекательным вариантом для тех, кому может потребоваться более ранний доступ к своим средствам.

• Ограничения по взносам: В 2023 году участники могут вносить до 22 500 долларов США в год с дополнительным “догоняющим” взносом в размере 7 500 долларов США для лиц в возрасте 50 лет и старше.

• Налоговые преимущества: Взносы в традиционный план 457 производятся до вычета налогов, что снижает налогооблагаемый доход, в то время как взносы в план Roth 457 производятся из долларов после вычета налогов, что позволяет снимать средства без уплаты налогов при выходе на пенсию.

• Отсутствие штрафа за досрочное снятие средств: в отличие от планов 401(k) и 403(b), планы 457 не предусматривают штраф в размере 10% за досрочное снятие средств до достижения возраста 59,5 лет, что обеспечивает большую гибкость для участников.

• Государственный план 457(b): Этот план доступен для сотрудников государственных и местных органов власти и регулируется особыми правилами Налоговой службы США (IRS), которые регулируют лимиты взносов и распределения.

• Негосударственный план 457(b): предлагаемые некоторыми некоммерческими организациями, эти планы имеют схожие лимиты взносов, но подчиняются разным правилам, особенно в отношении переноса средств и досрочного снятия средств.

• План 457(f): Также известный как план “Top Hat”, это неквалифицированный отложенный план компенсации для высокооплачиваемых сотрудников организаций, освобожденных от налогов. В отличие от планов 457(b), планы 457(f) часто имеют более ограничительные графики наделения правами.

• Взносы Roth 457: Работодатели все чаще предлагают варианты Roth 457, позволяющие сотрудникам делать взносы после уплаты налогов и пользоваться безналоговыми изъятиями при выходе на пенсию.

• Автоматическая регистрация: Некоторые организации внедряют функции автоматической регистрации в свои планы 457, чтобы стимулировать более высокий уровень участия среди сотрудников.

• Управляемые счета и фонды с целевым сроком: Многие планы 457 теперь предлагают управляемые счета и фонды с целевым сроком, предоставляя участникам профессионально управляемые инвестиционные возможности, соответствующие их срокам выхода на пенсию.

• Максимизируйте взносы: Чтобы в полной мере воспользоваться налоговыми преимуществами и потенциальными взносами работодателя, участники должны стремиться вносить максимально допустимую сумму каждый год.

• Рассмотрите возможность использования взносов Roth: Если вы ожидаете, что на пенсии будете платить более высокие налоги, взносы Roth 457 могут обеспечить значительную экономию налогов.

• Координируйте действия с другими пенсионными счетами: Тем, кто имеет право вносить взносы как в план 457, так и в план 403(b) или 401(k), следует рассмотреть возможность максимизации взносов на все доступные счета для увеличения пенсионных накоплений.

План 457 — это универсальный и ценный вариант пенсионных сбережений для сотрудников государственных и некоммерческих организаций. Благодаря гибким правилам снятия средств, значительным налоговым преимуществам и потенциалу для взносов Roth, план 457 может сыграть ключевую роль в хорошо сбалансированной пенсионной стратегии.