Definisi Penyata Aliran Tunai (CFS) ialah penyata kewangan yang menunjukkan aliran masuk dan aliran keluar tunai dalam tempoh tertentu. Ia menjejaki bagaimana wang tunai dijana dan digunakan dalam perniagaan melalui aktiviti operasi, pelaburan dan pembiayaannya. Berbeza dengan Penyata Pendapatan, yang memfokuskan pada keuntungan, Penyata Aliran Tunai menekankan kedudukan tunai sebenar syarikat, memberikan pandangan kepada pihak berkepentingan tentang kecairan dan kesihatan kewangannya.
Komponen Penyata Aliran Tunai Penyata Aliran Tunai dibahagikan kepada tiga komponen utama:
Definisi Kunci kira-kira ialah penyata kewangan yang menyediakan gambaran keadaan kewangan entiti pada masa tertentu. Ia menggariskan aset, liabiliti dan ekuiti pemegang saham syarikat, menawarkan gambaran menyeluruh mengenai kesihatan kewangannya. Dokumen penting ini adalah asas untuk pelabur, pengurus dan pemiutang menilai kestabilan, kecairan dan struktur modal entiti.
Komponen Utama Aset: Sumber yang dimiliki oleh syarikat, dijangka membawa manfaat ekonomi masa hadapan. Aset biasanya dikategorikan kepada aset semasa (tunai atau aset lain yang dijangka akan ditukar kepada tunai dalam tempoh setahun) dan aset bukan semasa (pelaburan jangka panjang, hartanah, loji dan peralatan).
Definisi Penyata pendapatan, juga dikenali sebagai penyata untung dan rugi (P&L), ialah laporan kewangan yang meringkaskan hasil, perbelanjaan dan keuntungan atau kerugian syarikat dalam tempoh tertentu, biasanya suku atau setahun. Ia memberikan pandangan tentang kecekapan operasi, keuntungan dan prestasi kewangan keseluruhan syarikat. Penyata pendapatan ialah salah satu daripada tiga penyata kewangan utama, di samping kunci kira-kira dan penyata aliran tunai, dan penting untuk pelabur, penganalisis dan pengurusan menilai kesihatan kewangan perniagaan.