Definisi Analisis Horizontal adalah kaedah yang digunakan dalam analisis kewangan untuk membandingkan data kewangan sepanjang beberapa tempoh. Ia membolehkan penganalisis dan pelabur menilai prestasi dan trend pertumbuhan sesebuah syarikat dengan memeriksa perubahan dalam angka kewangan dari semasa ke semasa. Biasanya, analisis ini memberi tumpuan kepada penyata kewangan utama seperti penyata pendapatan, kunci kira-kira dan penyata aliran tunai.
Komponen Analisis Mendatar Analisis Horizontal terdiri daripada beberapa komponen utama:
Tahun Asas: Tahun awal yang dipilih untuk perbandingan, yang berfungsi sebagai titik rujukan untuk menilai tahun-tahun berikutnya.
Definisi Analisis menegak adalah teknik analisis kewangan yang menyatakan setiap item baris dalam penyata kewangan sebagai peratusan daripada angka asas dalam penyata yang sama. Kaedah ini membolehkan perbandingan yang mudah antara pelbagai item dan memberikan pandangan tentang saiz relatif komponen kewangan. Ia sangat berguna apabila menganalisis penyata pendapatan dan kunci kira-kira, kerana ia membantu pihak berkepentingan melihat tren dan perkadaran dengan jelas.
Komponen Analisis Menegak Apabila melakukan analisis menegak, terdapat dua komponen utama yang perlu dipertimbangkan:
Definisi Analisis Nisbah Kewangan adalah kaedah yang digunakan untuk menilai kesihatan kewangan dan prestasi sesebuah syarikat dengan membandingkan pelbagai metrik kewangan yang diperoleh daripada penyata kewangannya. Alat analisis ini memberikan pandangan tentang keuntungan, kecairan, kecekapan dan kemampuan membayar hutang sesebuah syarikat, membantu pihak berkepentingan membuat keputusan yang berinformasi.
Komponen Analisis Nisbah Kewangan Analisis nisbah kewangan bergantung terutamanya pada tiga penyata kewangan teras:
Kunci Kira: Memberikan gambaran tentang aset, liabiliti dan ekuiti syarikat pada satu titik tertentu dalam masa.
Definisi Analisis Penyata Kewangan adalah proses menilai penyata kewangan sesebuah syarikat untuk memahami prestasi kewangannya, kestabilan dan keuntungan. Analisis ini adalah penting bagi pelabur, pemiutang dan pengurusan untuk membuat keputusan yang berinformasi mengenai pelaburan, kelayakan kredit dan strategi operasi.
Komponen Analisis Penyata Kewangan Kunci Kira: Penyataan ini memberikan gambaran tentang aset, liabiliti dan ekuiti syarikat pada satu titik tertentu dalam masa. Ia membantu menilai kecairan dan kestabilan kewangan.
Penyata Pendapatan: Juga dikenali sebagai penyata untung rugi, ia merangkumkan hasil, perbelanjaan dan keuntungan dalam tempoh tertentu.
Definisi Dasar perakaunan adalah prinsip, peraturan dan amalan khusus yang diadopsi oleh sesebuah organisasi untuk menyediakan dan membentangkan penyata kewangannya. Dasar-dasar ini menyediakan rangka kerja untuk pelaporan yang konsisten, memastikan bahawa maklumat kewangan adalah boleh dipercayai, boleh dibandingkan dan telus. Mereka juga membantu dalam menyelaraskan pelaporan kewangan organisasi dengan piawaian dan peraturan perakaunan yang berkenaan.
Komponen Dasar Perakaunan Dasar perakaunan biasanya merangkumi beberapa komponen utama:
Kriteria Pengenalan: Ini menentukan bila sesebuah organisasi mengiktiraf pendapatan, perbelanjaan, aset dan liabiliti dalam penyata kewangannya.
Definisi EBIT atau Pendapatan Sebelum Faedah dan Cukai, adalah metrik kewangan yang kritikal yang mencerminkan keuntungan syarikat daripada operasi terasnya. Ia adalah cara yang mudah untuk menilai sejauh mana syarikat beroperasi tanpa mengambil kira kesan struktur modal dan kadar cukainya. Pada dasarnya, EBIT memberikan gambaran yang lebih jelas tentang kecekapan operasi syarikat.
Komponen EBIT Jumlah Pendapatan: Ini termasuk semua pendapatan yang dihasilkan dari penjualan barang dan perkhidmatan sebelum sebarang potongan.
Definisi EBITDA atau Pendapatan Sebelum Faedah, Cukai, Susut Nilai dan Amortisasi, adalah metrik kewangan utama yang digunakan untuk menilai prestasi operasi sesebuah syarikat. Ia memberikan pandangan tentang keuntungan sesebuah syarikat dengan menumpukan pada pendapatan yang diperoleh daripada operasi perniagaan teras, tanpa mengambil kira kesan keputusan pembiayaan dan perakaunan.
Komponen EBITDA Memahami EBITDA melibatkan memecahkan komponennya:
Pendapatan: Ini merujuk kepada pendapatan bersih yang dihasilkan oleh syarikat daripada operasinya.
Sebelum Faedah: Dengan mengecualikan perbelanjaan faedah, EBITDA membolehkan pandangan yang lebih jelas tentang prestasi operasi tanpa kesan pembiayaan hutang.
Definisi Margin Keuntungan Bersih adalah metrik kewangan utama yang mewakili peratusan pendapatan yang tinggal sebagai keuntungan selepas semua perbelanjaan ditolak. Ia dikira dengan membahagikan keuntungan bersih dengan jumlah pendapatan dan mengalikan dengan 100. Metrik ini sangat penting untuk menilai keuntungan dan kecekapan operasi sesebuah syarikat, memberikan pandangan tentang seberapa baik sesebuah syarikat menguruskan kosnya berbanding dengan pendapatannya.
Komponen Margin Keuntungan Bersih Untuk memahami Margin Keuntungan Bersih sepenuhnya, adalah penting untuk melihat komponen-komponennya:
Definisi Nisbah Liputan Faedah (ICR) adalah metrik kewangan yang digunakan untuk menilai kemampuan syarikat untuk memenuhi kewajipan hutangnya, khususnya pembayaran faedah ke atas hutang yang belum dibayar. Ia adalah petunjuk penting tentang kesihatan dan kestabilan kewangan, memberikan pandangan tentang betapa mudahnya sebuah perniagaan dapat menampung perbelanjaan faedahnya dengan pendapatannya sebelum faedah dan cukai (EBIT).
Komponen Nisbah Liputan Faedah dikira menggunakan komponen berikut:
Pendapatan Sebelum Faedah dan Cukai (EBIT): Ini mewakili keuntungan syarikat sebelum mengambil kira perbelanjaan faedah dan cukai.
Definisi Nisbah Perolehan Aset adalah metrik kewangan yang menilai seberapa efisien sebuah syarikat menggunakan asetnya untuk menjana pendapatan. Ia dikira dengan membahagikan jumlah jualan atau pendapatan dengan purata jumlah aset sepanjang tempoh tertentu. Nisbah ini memberikan pandangan tentang seberapa baik syarikat menggunakan sumbernya untuk menghasilkan jualan, menjadikannya petunjuk penting bagi pelabur dan pengurusan.
Aset Nisbah Pusingan Aset Jumlah Pendapatan: Ini termasuk semua jualan yang dihasilkan oleh syarikat dalam tempoh tertentu.