Rémunération différée non admissible (NQDC) guide de l'épargne-retraite flexible

Les régimes de rémunération différée non qualifiés (NQDC) sont des dispositifs qui permettent aux employés de reporter une partie de leur salaire ou de leurs primes à une date ultérieure, généralement à la retraite. Contrairement aux régimes qualifiés, tels que les 401(k), les régimes NQDC ne sont pas tenus de respecter les limites de cotisation de l’IRS ou les réglementations de l’ERISA, ce qui offre aux employeurs et aux employés une plus grande flexibilité.

• Montants de report : Les employés peuvent choisir le montant qu’ils souhaitent différer, qui peut être un pourcentage de leur salaire ou un montant spécifique en dollars.

• Options d’investissement : les plans NQDC permettent souvent aux employés de choisir parmi diverses options d’investissement, à l’instar d’un 401(k).

• Moment du versement : Les employés décident généralement du moment où ils souhaitent recevoir leur rémunération différée, que ce soit à la retraite ou à une autre date spécifiée.

• Régimes NQDC électifs : Les employés choisissent le montant de leur rémunération qu’ils souhaitent différer, qui peut être ajusté chaque année.

• Régimes de retraite complémentaires pour cadres (SERP) : ils sont conçus spécifiquement pour les cadres de haut niveau et peuvent offrir des avantages au-delà de ce qu’offrent les régimes qualifiés.

• Rabbi Trusts : ils sont utilisés pour détenir des actifs de rémunération différée, offrant ainsi une couche de protection aux employés au cas où l’entreprise serait confrontée à des difficultés financières.

• Participation accrue : De plus en plus d’entreprises adoptent les plans NQDC comme moyen d’attirer les meilleurs talents, offrant ainsi un avantage concurrentiel en matière de recrutement.

• Concentrez-vous sur le bien-être financier : les employeurs intègrent des programmes de bien-être financier aux offres du NQDC, aidant ainsi les employés à comprendre les avantages à long terme du report de la rémunération.

• Options personnalisables : Les tendances récentes montrent une évolution vers des plans plus personnalisables, permettant aux employés d’adapter leur NQDC en fonction de leurs objectifs financiers personnels.

• Entreprise A : Un géant de la technologie qui offre à ses dirigeants un SERP, leur permettant de différer jusqu’à 70 % de leurs bonus, avec des versements à partir de 60 ans.

• Société B : Une société de services financiers qui propose un régime NQDC électif, permettant aux employés de différer jusqu’à 20 % de leur salaire, avec diverses options d’investissement disponibles.

• Planification fiscale : les plans NQDC peuvent constituer un élément stratégique de la planification fiscale, car le report peut réduire le revenu imposable au cours des années à revenus élevés.

• Planification de la retraite : L’intégration du NQDC à d’autres épargnes-retraite peut contribuer à garantir un revenu plus substantiel à la retraite.

• Gestion des risques : Il est essentiel de comprendre les risques associés à l’insolvabilité de l’entreprise, car les prestations NQDC sont considérées comme des passifs non garantis.

En résumé, les régimes de rémunération différée non admissible (RDA) constituent un outil financier flexible et stratégique pour les employeurs et les employés. En permettant des reports au-delà des limites traditionnelles, ces régimes peuvent jouer un rôle important pour attirer les talents et améliorer l’épargne-retraite. À mesure que les tendances évoluent, les régimes de RDA continueront probablement de s’adapter, offrant des solutions innovantes en matière de planification financière.