Planes de saldo en efectivo un enfoque híbrido para el ahorro para la jubilación

Un plan de saldo en efectivo es un tipo de plan de jubilación patrocinado por el empleador que combina elementos de planes de beneficios definidos y de contribuciones definidas. A diferencia de los planes de beneficios definidos tradicionales, donde el beneficio de jubilación se determina mediante una fórmula basada en el salario y los años de servicio, los planes de saldo en efectivo definen los beneficios en términos de saldos de cuentas individuales. Cada empleado tiene una cuenta hipotética que crece anualmente en función de una tasa de interés de acreditación específica y contribuciones determinadas por el empleador.

• Cuentas hipotéticas: En un plan de saldo en efectivo, cada empleado tiene una cuenta hipotética en la que se acreditan las contribuciones del empleador y los intereses. Los empleados pueden ver cómo su saldo aumenta con el tiempo, lo que hace que parezca más una cuenta de ahorros que una pensión tradicional.

• Tasas de interés acreditadas: El plan especifica cuánto interés se acreditará a la cuenta cada año. Puede ser una tasa fija o vinculada a un índice externo.

• Distribución de beneficios: Al jubilarse o finalizar el empleo, los empleados pueden recibir sus beneficios como una suma global o en forma de anualidad, lo que proporciona flexibilidad en la forma en que acceden a sus ahorros para la jubilación.

La popularidad de los planes de saldo en efectivo ha aumentado en los últimos años, en particular entre las pequeñas y medianas empresas. Esta tendencia se puede atribuir a varios factores:

• Estructura híbrida: Los empleadores valoran la estructura híbrida, que combina la previsibilidad de un plan de beneficios definidos con la transparencia de un plan de contribución definida.

• Ventajas fiscales: Los planes de saldo en efectivo permiten límites de contribución más altos en comparación con los planes 401(k) tradicionales, lo que los convierte en una opción atractiva para las empresas que buscan maximizar los ahorros con impuestos diferidos.

• Atracción de talento: Ofrecer un plan de saldo en efectivo puede ayudar a las empresas a atraer y retener talento al proporcionar un beneficio de jubilación sólido que se alinee con las expectativas de los empleados.

• Plan de saldo en efectivo tradicional: este es el tipo más común, donde los empleadores realizan contribuciones anuales a las cuentas de los empleados según una fórmula predeterminada.

• Plan de saldo de efectivo portátil: este tipo permite a los empleados llevar sus beneficios con ellos si cambian de trabajo, lo que aumenta el atractivo del plan para una fuerza laboral móvil.

Por ejemplo, supongamos que una pequeña empresa de tecnología implementa un plan de saldo en efectivo. La empresa puede decidir aportar un porcentaje del salario de cada empleado a sus cuentas hipotéticas, con una tasa de interés garantizada del 4 %. Esto significa que un empleado que gane $100 000 vería su cuenta crecer en $4000 cada año, además de las contribuciones del empleador.

• Integración con planes 401(k): Muchas empresas optan por ofrecer planes de saldo en efectivo y planes 401(k), lo que permite a los empleados beneficiarse de ambos tipos de vehículos de ahorro para la jubilación.

• Estrategias de financiación e inversión: Los empleadores deben planificar cuidadosamente cómo financiar estos planes, a menudo recurriendo a estrategias de inversión conservadoras para garantizar que puedan cumplir con sus obligaciones futuras.

En conclusión, los planes de saldo en efectivo son una opción única de ahorro para la jubilación que ofrece una combinación de beneficios tanto de los planes de beneficios definidos como de los planes de contribución definida. Con su creciente popularidad, en particular entre las pequeñas empresas, brindan una solución atractiva para los empleadores que buscan mejorar su paquete de beneficios para empleados y, al mismo tiempo, maximizar las ventajas impositivas. Comprender los componentes, las tendencias y las estrategias asociadas con los planes de saldo en efectivo puede ayudarlo a tomar decisiones informadas sobre la planificación de la jubilación, ya sea un empleador o un empleado.