Keogh-Plan Altersvorsorge für Selbständige und kleine Unternehmen

Ein Keogh-Plan, auch als HR-10-Plan bezeichnet, ist ein steuerlich aufgeschobenes Altersvorsorgeinstrument, das speziell für Selbständige und nicht eingetragene Unternehmen, einschließlich Einzelunternehmen und Partnerschaften, entwickelt wurde. Der Keogh-Plan wurde unter Abschnitt 401 des Internal Revenue Code eingerichtet und ermöglicht erhebliche Beiträge, sodass Geschäftsinhaber und ihre Mitarbeiter effektiv für den Ruhestand sparen können, während sie erhebliche Steuervorteile nutzen. Dieser Plan ist besonders vorteilhaft für einkommensstarke Personen, die ihre Altersvorsorge maximieren möchten.

Der Keogh-Plan hat eine besondere Bedeutung für Selbständige und kleine Geschäftsinhaber, die ihre Altersvorsorge verbessern und gleichzeitig von wertvollen Steuerabzügen profitieren möchten. Mit Beitragsgrenzen, die die traditionellen Individual Retirement Accounts (IRAs) übersteigen, dient der Keogh-Plan als effektiver Mechanismus zum Aufbau eines soliden Altersvorsorgevermögens. Durch die Ermöglichung höherer Beiträge befähigt er Geschäftsinhaber, ihre finanzielle Zukunft abzusichern und möglicherweise ihr zu versteuerndes Einkommen in der Gegenwart zu reduzieren. Dies ist besonders entscheidend in einer Zeit, in der Altersvorsorge aufgrund längerer Lebenserwartungen und steigender Lebenshaltungskosten zunehmend wichtig wird.

• Beitragsgrenzen: Bei definierten Beitrags-Keogh-Plänen sind die Beiträge auf den geringeren Betrag von 25 % des Einkommens oder 69.000 $ für das Steuerjahr 2025 begrenzt. Bei definierten Leistungs-Keogh-Plänen wird die Grenze durch den Betrag bestimmt, der erforderlich ist, um eine bestimmte Leistung im Ruhestand zu gewähren, was eine komplexere Berechnung unter Berücksichtigung von Faktoren wie Alter und Gehaltsgeschichte sein kann.

• Steuervorteile: Beiträge zu einem Keogh-Plan sind steuerlich absetzbar, was es Geschäftsinhabern ermöglicht, ihr zu versteuerndes Einkommen zu senken. Darüber hinaus wachsen die investierten Mittel steuerlich aufgeschoben bis zur Auszahlung im Ruhestand, was bedeutet, dass Steuern erst bei der Ausschüttung gezahlt werden, oft zu einem niedrigeren Satz als in den Jahren mit den höchsten Einkünften.

• Berechtigung: Keogh-Pläne sind für selbstständige Personen und Partnerschaften zugänglich, stehen jedoch nicht für eingetragene Unternehmen zur Verfügung. Wichtig ist, dass auch die Mitarbeiter des Unternehmens teilnehmen können, was den Keogh-Plan zu einem strategischen Instrument macht, um qualifizierte Mitarbeiter zu gewinnen und zu halten, und somit die Wettbewerbsfähigkeit des Unternehmens insgesamt zu steigern.

• Definierter Beitrags-Keogh-Plan: Diese Art von Keogh-Plan funktioniert ähnlich wie ein 401(k) und ermöglicht Beiträge basierend auf einem Prozentsatz des Einkommens. Er kann als Gewinnbeteiligungsplan oder als Geldkaufplan eingerichtet werden, was Flexibilität bei der Strukturierung und Durchführung der Beiträge bietet.

• Definierter Leistungs-Keogh-Plan: Funktioniert mehr wie eine traditionelle Rente, dieser Typ von Keogh-Plan berechnet die Beiträge, um sicherzustellen, dass ein bestimmter Rentenanspruch bereitgestellt wird, basierend auf Faktoren wie Gehalt und Dienstjahre. Dies kann Vorhersehbarkeit für das Renteneinkommen bieten, ein attraktives Merkmal für einige Geschäftsinhaber. Die maximale jährliche Leistungszahlung beträgt den geringeren Betrag von 275.000 $ oder 100 % des durchschnittlichen Entgelts des Teilnehmers für seine höchsten drei aufeinanderfolgenden Jahre des Einkommens. Darüber hinaus können die Beiträge die Grenzen des definierten Beitragsplans überschreiten, abhängig von den Rentenzielen und dem Alter des Teilnehmers.

• Verfügbar für Selbständige, Einzelunternehmer, Personengesellschaften und Kleinunternehmer ohne Unternehmensstruktur.

• Beiträge sind steuerlich absetzbar, was das zu versteuernde Einkommen reduziert.

• Investitionen wachsen steuerlich aufgeschoben, was bedeutet, dass Steuern nur bei der Abhebung gezahlt werden.

• Abhebungen vor dem Alter von 59½ können einer 10%igen Strafe für vorzeitige Abhebungen unterliegen.

• Die erforderlichen Mindestverteilungen (RMDs) beginnen im Alter von 73 Jahren.

Keogh-Pläne erfordern eine formelle Plan-Dokumentation und jährliche Einreichungen, was sie komplexer macht als SEP-IRAs oder Solo 401(k)s.

• Rückgang der Beliebtheit: Die Einführung flexiblerer Rentenpläne, wie SEP IRAs und Solo 401(k)s, hat zu einem Rückgang der Beliebtheit von Keogh-Plänen geführt. Sie bleiben jedoch eine tragfähige Option für diejenigen, die sie eingerichtet haben, insbesondere für Personen mit höheren Einkommensniveaus, die von den höheren Beitragsgrenzen profitieren können.

• Integration mit digitalen Plattformen: Finanzinstitute bieten zunehmend Online-Management-Tools an, die darauf abzielen, die Verwaltung von Keogh-Plänen zu vereinfachen. Diese digitalen Plattformen verbessern das Benutzererlebnis und erleichtern es kleinen Geschäftsinhabern, ihre Rentenpläne effizient zu verwalten, Beiträge zu überwachen und die Einhaltung der IRS-Vorschriften sicherzustellen.

• Maximieren Sie die Beiträge: Um die steuerlichen Vorteile vollständig auszuschöpfen, sollten Geschäftsinhaber darauf abzielen, den maximal zulässigen Betrag jedes Jahr zu leisten. Eine regelmäßige Überprüfung der Beitragsgrenzen und Anpassungen, wenn das Einkommen schwankt, können die Altersvorsorge erheblich verbessern.

• Kombination mit anderen Altersvorsorgeplänen: Für Berechtigte kann es vorteilhaft sein, einen Keogh-Plan mit anderen Altersvorsorgevehikeln, wie einem SEP-IRA oder einem Solo 401(k), zu kombinieren. Diese Strategie ermöglicht eine diversifizierte Altersvorsorge, die potenziell steuerliche Vorteile maximiert und flexible Abhebungsoptionen bietet.

• Plan für erforderliche Mindestverteilungen (RMDs): Wie andere Altersvorsorgekonten unterliegen Keogh-Pläne den erforderlichen Mindestverteilungen, die ab dem Alter von 72 Jahren beginnen. Es ist entscheidend, diese Abhebungen zu planen, um hohe Strafen zu vermeiden und einen reibungslosen Übergang in den Ruhestand ohne finanzielle Belastungen zu gewährleisten.

Der Keogh-Plan bleibt ein leistungsstarkes Instrument zur Altersvorsorge für Selbständige und Kleinunternehmer, die ihre Beiträge maximieren und gleichzeitig erhebliche Steuervorteile genießen möchten. Trotz eines Rückgangs der Beliebtheit aufgrund des Aufkommens alternativer Altersvorsorgepläne bleibt er eine solide Option für diejenigen, die sich qualifizieren. Durch die Bereitstellung von Flexibilität und erheblichen Einsparungsmöglichkeiten kann der Keogh-Plan eine entscheidende Rolle bei der Sicherung einer finanziell stabilen Rente spielen.