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529计划

定义

529 计划,正式名称为合格学费计划,旨在在优惠的税收条件下为未来的教育费用进行储蓄。这些计划受《国内税收法典》第 529 条管辖,通常由州或教育机构赞助,提供两种类型:预付学费计划和教育储蓄计划。

529计划的重要性

这些计划对于准备承担沉重的教育费用负担的家庭来说是必不可少的。通过提供税收优惠和有纪律的储蓄方式,529 计划鼓励从孩子生命的早期阶段开始进行教育投资。

主要特征

  • 税收优惠: 捐款不能扣除联邦税,但收入增长免税,且用于合格教育费用的提款免征联邦税。

  • 投资选择: 计划通常包括各种投资组合,从激进到保守,允许账户持有人根据其风险承受能力和财务目标进行调整。

  • 高额缴款限额: 大多数州都提供允许大额缴款的计划,通常每位受益人超过 30 万美元,这可以涵盖大量教育费用。

额外的好处

  • 遗产规划优势: 529 计划的捐款可视为赠与以征税。根据特别选举,您可以一次性捐出五年的赠与,而无需缴纳赠与税。

  • 广泛的费用: 合格的费用除了学费之外,还包括杂费、书籍费、学习用品费,如果学生至少是半日制入学,有时还包括食宿费。

注意事项

  • 对投资的控制有限: 虽然您可以选择您的投资组合,但通常每年只能进行两次更改。

  • 不合格提款的罚款: 非教育提款需缴纳所得税和 10% 的联邦收入罚款。

结论

529 计划是一种出色的教育储蓄工具,具有灵活性、税收优惠和可观的缴费限额,是教育财务规划的基石。它的好处不仅限于简单的储蓄,还影响遗产规划和经济援助考虑。

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