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529 योजना

परिभाषा

529 योजना, जिसे आधिकारिक तौर पर योग्य ट्यूशन योजना के रूप में जाना जाता है, अनुकूल कर स्थितियों के तहत भविष्य के शैक्षिक खर्चों के लिए बचत को बढ़ावा देने के लिए डिज़ाइन की गई है। आंतरिक राजस्व संहिता की धारा 529 द्वारा शासित, ये योजनाएँ आमतौर पर राज्यों या शैक्षणिक संस्थानों द्वारा प्रायोजित होती हैं और दो प्रकार की पेशकश करती हैं: प्रीपेड ट्यूशन योजनाएँ और शिक्षा बचत योजनाएँ।

529 योजना का महत्व

ये योजनाएँ उन परिवारों के लिए बहुत ज़रूरी हैं जो शिक्षा के भारी वित्तीय बोझ को उठाने के लिए तैयार हैं। कर लाभ और एक अनुशासित बचत मार्ग प्रदान करके, 529 योजनाएँ बच्चे के जीवन के शुरुआती चरण से ही शिक्षा में निवेश को प्रोत्साहित करती हैं।

प्रमुख विशेषताऐं

  • कर लाभ: योगदान संघीय कर-कटौती योग्य नहीं हैं, फिर भी आय कर-मुक्त होती है और योग्य शैक्षिक व्यय के लिए निकासी संघीय कर से मुक्त होती है।

  • निवेश विकल्प: योजनाओं में अक्सर विभिन्न निवेश पोर्टफोलियो शामिल होते हैं जो आक्रामक से लेकर रूढ़िवादी तक होते हैं, जिससे खाताधारकों को उनकी जोखिम सहनशीलता और वित्तीय लक्ष्यों के साथ तालमेल बिठाने की सुविधा मिलती है।

  • उच्च अंशदान सीमा: अधिकांश राज्य ऐसी योजनाएं प्रदान करते हैं जो बड़े अंशदान की अनुमति देते हैं, प्रायः प्रति लाभार्थी 300,000 डॉलर से अधिक, जो महत्वपूर्ण शैक्षिक व्यय को कवर कर सकता है।

अतिरिक्त लाभ

  • संपत्ति नियोजन लाभ: 529 योजना में योगदान को कर उद्देश्यों के लिए उपहार के रूप में माना जा सकता है। विशेष चुनाव के तहत, आप उपहार-कर परिणामों के बिना एक बार में पाँच साल के उपहार का योगदान कर सकते हैं।

  • व्यय की विस्तृत श्रृंखला: योग्य व्यय में ट्यूशन फीस के अलावा, पुस्तकें, आपूर्ति और कभी-कभी कमरा और भोजन भी शामिल होता है, यदि छात्र कम से कम आधे समय के लिए नामांकित हो।

विचार

  • निवेश पर सीमित नियंत्रण: यद्यपि आप अपना निवेश पोर्टफोलियो चुन सकते हैं, लेकिन इसमें परिवर्तन आमतौर पर प्रति वर्ष केवल दो बार ही किया जा सकता है।

  • गैर-योग्य निकासी के लिए दंड: गैर-शैक्षणिक निकासी आयकर और आय पर 10% संघीय दंड के अधीन हैं।

निष्कर्ष

529 योजना एक मजबूत शैक्षिक बचत उपकरण के रूप में सामने आती है जो लचीलापन, कर लाभ और पर्याप्त योगदान सीमा प्रदान करती है, जिससे यह शिक्षा के लिए वित्तीय नियोजन का आधार बन जाती है। इसके लाभ साधारण बचत से आगे बढ़कर संपत्ति नियोजन और वित्तीय सहायता संबंधी विचारों को प्रभावित करते हैं।

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