한국인

529 계획

정의

공식적으로 적격 등록금 플랜으로 알려진 529 플랜은 유리한 세금 조건 하에서 향후 교육 비용을 절약할 수 있도록 고안되었습니다. 내국세입법 529조에 따라 이러한 계획은 일반적으로 주 또는 교육 기관의 후원을 받으며 선불 수업료 계획과 교육 저축 계획의 두 가지 유형을 제공합니다.

529 계획의 중요성

이러한 계획은 교육비로 인한 막대한 재정적 부담을 준비하는 가족에게 필수적입니다. 529 플랜은 세금 혜택과 엄격한 저축 경로를 제공함으로써 자녀의 생애 초기 단계부터 교육 투자를 장려합니다.

주요 특징들

  • 세금 혜택: 기부금은 연방 세금 공제 대상이 아니지만 소득은 면세로 증가하고 적격 교육비에 대한 인출은 연방세가 면제됩니다.

  • 투자 옵션: 계획에는 종종 공격적인 것부터 보수적인 것까지 다양한 투자 포트폴리오가 포함되어 있어 계좌 소유자가 위험 허용 범위와 재무 목표에 부합할 수 있습니다.

  • 높은 기여 한도: 대부분의 주에서는 상당한 교육 비용을 충당할 수 있는 수혜자당 $300,000가 넘는 대규모 기여를 허용하는 계획을 제공합니다.

추가 혜택

  • 부동산 계획의 이점: 529 계획에 대한 기부금은 세금 목적상 선물로 처리될 수 있습니다. 보궐선거에 따라 증여세 부담 없이 한 번에 5년치 증여를 기부할 수 있습니다.

  • 다양한 비용: 학생이 최소한 하프타임으로 등록한 경우 수업료 외에 수수료, 도서, 소모품 및 때로는 숙식비까지 포함되는 적격 비용이 포함됩니다.

고려사항

  • 투자에 대한 제한된 통제: 투자 포트폴리오를 선택할 수 있지만 일반적으로 변경은 1년에 2번만 가능합니다.

  • 적격하지 않은 인출에 대한 처벌: 비교육 인출에는 소득세 및 소득에 대한 10% 연방 벌금이 적용됩니다.

결론

529 계획은 유연성, 세금 혜택 및 상당한 기여 한도를 제공하는 강력한 교육 저축 도구로서 눈에 띄며 교육 재정 계획의 초석이 됩니다. 그 혜택은 단순한 저축을 넘어 유산 계획 및 재정 지원 고려 사항에 영향을 미칩니다.

다음으로 시작하는 추가 용어 #

관련 용어를 찾을 수 없습니다.