401(k)プラン

401(k) プランは、従業員が拠出できる企業主導の退職金口座で、多くの場合、雇用主からの同額拠出が行われます。このプランでは、投資の増額に対して課税繰り延べが認められます。

401(k) プランは退職計画の重要な要素であり、従業員に現在の課税所得を減らしながら将来のために貯蓄できる税制優遇手段を提供します。

最近の IRS ガイドラインによると、50 歳未満の場合は年間最大 19,500 ドルを拠出できます。50 歳以上の場合は、追加の “キャッチアップ” 拠出として 6,500 ドルが認められ、合計は 26,000 ドルになります。

• 従業員拠出: 従業員は、給与の一部を税引き前または税引き後 (Roth) ベースで 401(k) プランに拠出することを選択できます。拠出限度額は IRS によって毎年設定され、50 歳以上の従業員にはキャッチアップ拠出が許可されます。

• 雇用主のマッチング拠出: 多くの雇用主は、401(k) プランの一環としてマッチング拠出を提供しています。これは基本的に、従業員の口座に追加される “無料のお金” です。一般的なマッチングは、従業員が拠出した 1 ドルにつき 50 セントで、給与の一定割合までです。

• 権利確定: 権利確定とは、雇用主の拠出金の所有権を指します。従業員の拠出金は常に 100% 権利確定しますが、雇用主は従業員が雇用主の拠出金を完全に所有する前に、一定期間会社に留まることを要求する場合があります。

• 税制上のメリット: 従来の 401(k) 拠出金は税引き前で支払われるため、従業員のその年の課税所得が減ります。一方、Roth 401(k) 拠出金は税引き後の金額で支払われますが、退職時の引き出しは非課税です。

• ローンおよび困難な状況での引き出し: 一部の 401(k) プランでは、参加者が特定の状況下で口座から借り入れたり困難な状況での引き出しを行ったりすることができます。ローンは利子を付けて返済する必要がありますが、参加者が 59 歳半未満の場合は、困難な状況での引き出しには通常、税金と罰金が課せられます。

• 選択肢の幅: 401(k) プランでは通常、投資信託、インデックス ファンド、債券ファンド、場合によっては会社の株式など、さまざまな投資オプションが提供されます。従業員は、リスク許容度と退職目標に基づいて、これらのオプション間で拠出金をどのように配分するかを選択できます。

• プランのポータビリティ: 従業員は退職時に 401(k) を別のプランまたは IRA にロールオーバーできます。

401(k) の拠出限度額は高いですが、IRA はより多くの投資オプションを提供し、手数料も低い可能性があります。選択は、あなたの具体的な財務状況と退職目標によって異なります。

• 従来の 401(k): これは最も一般的なタイプの 401(k) プランであり、拠出金は税引き前で行われ、退職時に引き出す際に税金が支払われます。

• Roth 401(k): 拠出金は税引き後の金額で支払われるため、拠出年には税控除は適用されませんが、退職時に条件を満たした引き出しは非課税となります。

• セーフ ハーバー 401(k): このタイプのプランは、IRS の差別禁止要件を自動的に満たすように設計されています。雇用主は、従業員のアカウントに強制拠出金 (マッチング拠出金または任意拠出金) を支払う必要があり、その拠出金は直ちに権利確定されます。

• Solo 401(k): 個人 401(k) とも呼ばれるこのプランは、自営業者や従業員のいない事業主向けに設計されており、従来の 401(k) プランと同じ税制上の優遇措置が受けられます。

• 雇用主の拠出金を最大限に活用する: 雇用主の拠出金を全額受け取るために最低限必要な額を拠出してください。これは実質的に無料のお金です。

• 時間の経過とともに拠出を増やす: 昇給やボーナスを活用して、拠出を段階的に増やします。

拠出金は税引き前で支払われるため、課税所得が減ります。退職時の引き出しは通常の所得として課税されます。

手数料は幅広く、管理手数料、投資手数料、個別のサービス手数料などが含まれる場合があります。プランの手数料開示を確認することは、コストを最小限に抑えるために重要です。

59 歳半からペナルティなしで引き出しを開始できます。早期引き出しには 10% のペナルティが適用されますが、深刻な経済的困難などの例外もあります。

退職のために貯蓄する金額は個人によって異なりますが、貯蓄と社会保障を通じて退職前の年間収入の 70 ～ 90% を補うことを目指すのが一般的なガイドラインです。

401(k) からローンを借りると、退職後の貯蓄が減る可能性があります。一時的な解決策のように思えるかもしれませんが、投資の成長を低下させるという長期的な影響を及ぼします。

• 財務の健康状態への重点強化: 雇用主は、従業員が 401(k) オプションと全体的な財務状態をよりよく理解できるように、パーソナライズされた財務アドバイスや退職計画計算機などのツールやリソースを提供することが増えています。

• 自動登録とエスカレーション: 参加を促すために、多くの雇用主は 401(k) プランへの自動登録を導入しており、従業員が脱退しない限り、拠出率が毎年自動的に増加します。

• Roth 401(k) オプションの拡大: Roth 401(k) オプションを提供する雇用主が増えており、従業員は個人の税務戦略に基づいて、税引き前と税引き後の拠出金を柔軟に選択できるようになりました。

• 持続可能な投資オプション: 投資嗜好の幅広い傾向を反映して、多くの 401(k) プランでは、投資ラインナップの一部として環境、社会、ガバナンス (ESG) ファンドを提供しています。

• テクノロジーの統合: フィンテックの台頭により、401(k) プロバイダーはより高度なテクノロジーをプラットフォームに統合し、ロボアドバイザー、モバイル アプリ、リアルタイム アカウント追跡などの機能を提供しています。

401(k) プランは退職後の貯蓄の基盤となり、柔軟性と貴重な税制優遇措置を提供するため、長期的な経済的安定のための重要な戦略となります。