داده های مالی چیست؟ انواع کلید، استانداردها و موارد استفاده

داده های مالی شامل اطلاعات کمی مربوط به تراکنش های مالی، فعالیت های بازار و وضعیت مالی واحدهای تجاری است. این به عنوان ستون فقرات برای تجزیه و تحلیل مالی، تصمیم گیری سرمایه گذاری و انطباق با مقررات عمل می کند. این داده ها شامل ترازنامه، صورت سود و زیان، صورت جریان وجوه نقد و اطلاعات قیمت بازار است، اما به آنها محدود نمی شود. داده های مالی دقیق و به موقع برای سرمایه گذاران، تحلیلگران و تنظیم کننده ها برای ارزیابی عملکرد شرکت، ارزیابی شرایط بازار و تصمیم گیری آگاهانه بسیار مهم است.

داده های مالی طیف گسترده ای از اطلاعات مورد استفاده افراد، شرکت ها و سازمان ها را برای ردیابی عملکرد مالی، تصمیم گیری های اقتصادی و مدیریت منابع پوشش می دهد. در اینجا چند نمونه رایج از داده های مالی آورده شده است:

• اطلاعات درآمد و فروش

  • مجموع ارقام فروش
  • درآمد بر اساس خط تولید یا منطقه
  • رشد فروش سال به سال

• داده های هزینه

  • هزینه های عملیاتی
  • هزینه های اداری
  • هزینه های بازاریابی و تبلیغات

• ارقام سود

  • سود ناخالص
  • سود عملیاتی
  • سود خالص

• اطلاعات دارایی

  • دارایی های جاری و ثابت
  • سطوح موجودی
  • ارزش اموال، ماشین آلات و تجهیزات

• بدهی ها

  • بدهی های کوتاه مدت و بلند مدت
  • سطوح بدهی
  • حساب های پرداختنی

• داده های حقوق صاحبان سهام

  • حقوق صاحبان سهام
  • سود انباشته
  • ارقام سهام رایج و ممتاز

• صورت جریان نقدینگی

  • جریان نقدی عملیاتی
  • سرمایه گذاری جریان نقدی
  • تامین مالی جریان نقدی

• داده های سرمایه گذاری

  • قیمت سهام و سود سهام
  • بازده اوراق قرضه و رتبه بندی
  • عملکرد صندوق سرمایه گذاری مشترک

• بودجه ها و پیش بینی ها

  • بودجه سالانه و فصلی
  • پیش بینی درآمد و هزینه
  • پیش بینی سود

• سوابق مالیاتی

  • بدهی های مالیاتی
  • کسورات و اعتبارات
  • بازده مالیاتی

• اطلاعات اعتبار

  • امتیازات اعتباری و تاریخچه
  • نسبت بدهی به درآمد
  • نرخ استفاده از اعتبار

• اطلاعات بازار

  • روند بازار
  • نشانگرهای اقتصادی
  • عملکرد بخش

• **صورت های بانکی و سوابق **

  • تراز حساب
  • تاریخچه معاملات
  • کارمزدها و هزینه های بانکی

• نسبت های مالی

  • نسبت های نقدینگی (به عنوان مثال، نسبت سریع، نسبت جاری)
  • نسبت های سودآوری (به عنوان مثال، بازده دارایی ها، بازده حقوق صاحبان سهام)
  • نسبت های اهرمی (به عنوان مثال، نسبت بدهی به حقوق صاحبان سهام)

این داده‌ها برای تحلیل مالی بسیار حیاتی هستند و به ذینفعان کمک می‌کنند تا سلامت مالی و عملکرد یک کسب‌وکار را درک کنند، تصمیمات سرمایه‌گذاری را راهنمایی کنند و فعالیت‌های آینده را برنامه‌ریزی کنند. این داده‌ها در اسناد مالی مختلفی مانند ترازنامه‌ها، صورت‌های درآمد و صورت‌های جریان نقدی استفاده می‌شوند که به‌طور کلی کمک می‌کنند تا تصویری جامع از وضعیت مالی یک شرکت ارائه شود.

یکنواختی و دقت داده های مالی در سراسر مرزها توسط چندین استاندارد جهانی تسهیل می شود و یکپارچگی، تجزیه و تحلیل و گزارش دهی یکپارچه را تضمین می کند. استانداردهای کلیدی عبارتند از:

یک چارچوب جهانی برای تبادل اطلاعات کسب و کار، که امکان بیان معنای معنایی که معمولاً در گزارش‌های تجاری مورد نیاز است را می‌دهد. XBRL به طور گسترده برای ارسال اطلاعات مالی به تنظیم کننده ها و برای به اشتراک گذاری داده های مالی شرکت به صورت الکترونیکی استفاده می شود.

XBRL در درجه اول برای گزارش داده های مالی دقیق استفاده می شود. این شامل:

• صورتهای مالی: به عنوان مثال، ترازنامه، صورت سود و زیان و صورت جریان وجوه نقد.

• یادداشت ها و افشاها: جزئیات اضافی در گزارش های مالی که بینش عمیق تری نسبت به اعداد ارائه می دهد.

• پرونده های نظارتی: اسنادی که به مقامات ارسال می شوند، اغلب در قالب XBRL برای استاندارد کردن ارسال داده ها مورد نیاز است.

یک طرح پیام صنعت مالی جهانی که بستری را برای توسعه پیام‌های مالی با استفاده از یک روش استاندارد فراهم می‌کند. پیام های مورد استفاده برای پرداخت ها، اوراق بهادار، خدمات تجاری، کارت ها و ارز خارجی را پوشش می دهد.

ISO 20022 استانداردی برای تبادل الکترونیکی داده ها بین مؤسسات مالی است. طیف وسیعی از اطلاعات مالی را پوشش می دهد، از جمله:

• معاملات پرداخت: جزئیات مربوط به انتقال پول، از جمله پرداخت های دسته ای و تراکنش های تکی.

• معاملات اوراق بهادار: اطلاعات مربوط به معاملات اوراق بهادار، مانند سهام و اوراق قرضه.

• معاملات کارت اعتباری و بدهی: داده های مربوط به تراکنش های مبتنی بر کارت.

این استانداردها که توسط هیئت استانداردهای حسابداری بین المللی (IASB) توسعه یافته اند، استانداردهای حسابداری بین المللی هستند که ثبات و شفافیت گزارشگری مالی را در سراسر مرزهای بین المللی تضمین می کنند.

IFRS دستورالعمل هایی را برای گزارشگری مالی و انواع داده هایی که باید در صورت های مالی گنجانده شود ارائه می کند. این شامل:

• گزارش دارایی و بدهی: جزئیاتی در مورد مالکیت یک شرکت و بدهی های آن.

• گزارش درآمد و هزینه: یک شرکت چقدر از فعالیت های تجاری خود درآمد کسب می کند و چه چیزی خرج می کند.

• سایر درآمدهای جامع: درآمدها، هزینه ها، سود و زیان هایی که در درآمد خالص یا سود منظور نمی شوند.

یک استاندارد پیام رسانی که به طور خاص برای مبادله الکترونیکی بلادرنگ معاملات اوراق بهادار ایجاد شده است که به طور گسترده برای تجارت و ارتباطات قبل از تجارت / پس از تجارت استفاده می شود.

FIX بر مبادله الکترونیکی بلادرنگ معاملات اوراق بهادار و داده های بازار تمرکز دارد. انواع داده ها عبارتند از:

• پیام های تجاری: جزئیات مربوط به معاملات اوراق بهادار، از جمله قیمت، حجم و زمان.

• داده های بازار: اطلاعات در زمان واقعی در مورد فعالیت های معاملاتی، مانند قیمت سهام و مظنه.

• پیام های وضعیت سفارش: به روز رسانی ها و وضعیت های مربوط به سفارشات معاملاتی.

• تصمیم گیری: داده های مالی برای اتخاذ تصمیمات تجاری آگاهانه، از سرمایه گذاری گرفته تا تخصیص بودجه، حیاتی هستند.

• تحلیل سرمایه گذاری: سرمایه گذاران را قادر می سازد تا تحلیل روند، ارزیابی و ارزیابی مقایسه ای فرصت های سرمایه گذاری را انجام دهند.

• مدیریت ریسک: به شرکت ها و سرمایه گذاران در شناسایی، ارزیابی و مدیریت ریسک های مالی کمک می کند.

• تطابق با مقررات: برای برآوردن الزامات گزارش دهی تعیین شده توسط تنظیم کننده های مالی برای اطمینان از شفافیت و حفاظت از منافع سرمایه گذار ضروری است.

• برنامه ریزی استراتژیک: به برنامه ریزی و پیش بینی استراتژیک کمک می کند و به کسب و کارها اجازه می دهد تا برای نیازهای مالی آینده و شرایط بازار آماده شوند.

• کیفیت داده ها: قابلیت اطمینان تصمیمات مالی به صحت، کامل بودن و به موقع بودن داده های مالی بستگی دارد.

• امنیت و حریم خصوصی: با دیجیتالی شدن روزافزون اطلاعات مالی، حفاظت از داده های حساس در برابر دسترسی های غیرمجاز و نقض ها بسیار مهم است.

داده های مالی با ارائه بینشی که کسب و کارها را در تنظیم و دستیابی به اهدافشان راهنمایی می کند، نقش مهمی در تصمیم گیری استراتژیک ایفا می کند. این به شرکت ها اجازه می دهد تا وضعیت مالی فعلی خود را ارزیابی کنند، روندهای آینده را پیش بینی کنند و منابع را به طور موثر تخصیص دهند. از طریق تجزیه و تحلیل دقیق معیارهای مالی مانند رشد درآمد، حاشیه سود و روند بازار، رهبران می توانند انتخاب های آگاهانه ای در مورد سرمایه گذاری، مدیریت هزینه و فرصت های توسعه داشته باشند. علاوه بر این، داده‌های مالی از ارزیابی ریسک پشتیبانی می‌کند و به کسب‌وکارها کمک می‌کند تا ریسک‌های بالقوه را کاهش دهند و استراتژی‌های خود را برای پایداری بلندمدت و مزیت رقابتی بهینه کنند.

داده‌های مالی با ارائه مبنای تاریخی و بینش‌های لازم برای پیش‌بینی روندها و نتایج آتی، نقش مهمی در پیش‌بینی بازی می‌کنند. در اینجا نحوه کمک به پیش بینی آمده است:

• تحلیل روند : داده های مالی تاریخی مانند درآمد، هزینه ها و جریان های نقدی به شناسایی الگوها و روندهای فصلی کمک می کند و امکان پیش بینی دقیق تر عملکرد آینده را فراهم می کند.

• برنامه ریزی سناریو: داده های مالی به کسب و کارها اجازه می دهد تا سناریوهای مختلف مانند گسترش بازار، نوسانات هزینه یا رکود اقتصادی را برای پیش بینی اثرات بالقوه مدل کنند.

• ارزیابی ریسک: با تجزیه و تحلیل متغیرهای مالی گذشته، شرکت ها می توانند ریسک ها را برآورد کرده و بر اساس آن برنامه ریزی کنند.

• معیارهای عملکرد : معیارهای مالی معیارهایی را برای مقایسه با استانداردهای صنعت ارائه می دهند و تصمیمات استراتژیک را هدایت می کنند.

پیش بینی مالی بر اساس داده های قابل اعتماد به کسب و کارها در برنامه ریزی استراتژیک، تصمیمات سرمایه گذاری، بودجه بندی و تعیین اهداف رشد کمک می کند.

داده های مالی برای عملکرد بازارهای مالی جهانی حیاتی است و بینش های مورد نیاز برای تصمیم گیری های سرمایه گذاری، ارزیابی ریسک و انطباق را ارائه می دهد. رعایت استانداردهای بین المللی برای تبادل داده، ثبات، قابلیت اطمینان و دسترسی به اطلاعات مالی در سراسر جهان را تضمین می کند و کارایی و شفافیت بازار را افزایش می دهد.