خطط 401(k)

خطة 401(k) هي حساب تقاعد مدعوم من قبل الشركة يمكن للموظفين المساهمة فيه، غالبًا مع مساهمات مطابقة من صاحب العمل. تتيح الخطة نمو الاستثمارات مع تأجيل الضرائب.

تعتبر خطط 401(k) عنصرًا حيويًا في تخطيط التقاعد، حيث تقدم للموظفين وسيلة مريحة لتوفير المال لمستقبلهم مع تقليل دخلهم الخاضع للضرائب الحالي.

اعتبارًا من إرشادات مصلحة الضرائب الأمريكية الأخيرة في عام 2025، يمكنك المساهمة بما يصل إلى 23,500 دولار سنويًا إذا كنت تحت سن 50. بالنسبة لأولئك الذين تتراوح أعمارهم بين 50-59 و64 عامًا فما فوق، يُسمح بمساهمة إضافية “للتعويض” قدرها 7,500 دولار، مما يجعل الإجمالي 31,000 دولار. ولكن، بالنسبة لأولئك الذين تتراوح أعمارهم بين 60-63، يُسمح بمساهمة إضافية للتعويض قدرها 11,250 دولار، مما يجعل الإجمالي 34,750 دولار.

• مساهمات الموظفين: يمكن للموظفين اختيار المساهمة بجزء من رواتبهم في خطة 401(k)، سواء على أساس ما قبل الضريبة أو ما بعد الضريبة (Roth). يتم تحديد حدود المساهمة سنويًا من قبل مصلحة الضرائب الداخلية، مع السماح بمساهمات تعويضية للموظفين الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكثر.

• مساهمات المطابقة من صاحب العمل: يقدم العديد من أصحاب العمل مساهمات مطابقة كجزء من خطة 401(k) الخاصة بهم، والتي تعتبر في الأساس “مال مجاني” يضاف إلى حساب الموظف. المطابقة الشائعة هي 50 سنتًا على الدولار مقابل كل دولار يساهم به الموظف، حتى نسبة معينة من الراتب.

• الاستحقاق: يشير الاستحقاق إلى ملكية مساهمات صاحب العمل. بينما تكون مساهمات الموظف دائمًا مملوكة بنسبة 100٪، قد يتطلب أصحاب العمل من الموظفين البقاء في الشركة لعدد معين من السنوات قبل أن يمتلكوا بالكامل مساهمات صاحب العمل.

• فوائد الضرائب: يتم تقديم مساهمات 401(k) التقليدية على أساس قبل الضريبة، مما يقلل من الدخل الخاضع للضريبة للموظف خلال السنة. من ناحية أخرى، يتم تقديم مساهمات Roth 401(k) بأموال بعد الضريبة، ولكن السحوبات في التقاعد تكون معفاة من الضرائب.

• القروض وسحب الصعوبات: تسمح بعض خطط 401(k) للمشاركين بالاقتراض من حساباتهم أو سحب الأموال في حالات الصعوبة تحت ظروف معينة. بينما يجب سداد القروض مع الفائدة، فإن سحوبات الصعوبات تخضع عمومًا للضرائب والغرامات إذا كان المشارك تحت سن 59.

• مجموعة الخيارات: تقدم خطط 401(ك) عادةً مجموعة من خيارات الاستثمار، بما في ذلك صناديق الاستثمار المشتركة وصناديق المؤشرات وصناديق السندات وأحيانًا أسهم الشركات. يمكن للموظفين اختيار كيفية تخصيص مساهماتهم بين هذه الخيارات بناءً على قدرتهم على تحمل المخاطر وأهداف التقاعد.

• قابلية نقل الخطة: يمكن للموظفين نقل 401(k) الخاص بهم إلى خطة أخرى أو إلى حساب IRA إذا تركوا وظيفتهم.

في حين أن خطط 401(k) لديها حدود مساهمة أعلى، فإن خطط التقاعد الفردية تقدم المزيد من خيارات الاستثمار وقد تكون رسومها أقل. يعتمد الاختيار على وضعك المالي المحدد وأهدافك التقاعدية.

• خطة 401(ك) التقليدية: هذا هو النوع الأكثر شيوعًا من خطة 401(ك)، حيث يتم تقديم المساهمات على أساس ما قبل الضريبة، ويتم دفع الضرائب عند السحب في التقاعد.

• Roth 401(k): يتم تقديم المساهمات بالدولارات بعد خصم الضرائب، مما يعني عدم توفر أي خصم ضريبي في سنة المساهمة، ولكن السحوبات المؤهلة أثناء التقاعد تكون معفاة من الضرائب.

• خطة الملاذ الآمن 401(ك): تم تصميم هذا النوع من الخطط لتلبية متطلبات عدم التمييز التي تفرضها مصلحة الضرائب الداخلية تلقائيًا. يتعين على أصحاب العمل تقديم مساهمات إلزامية (سواء كانت مطابقة أو غير اختيارية) إلى حسابات الموظفين، والتي يتم منحها على الفور.

• خطة 401(ك) الفردية: تُعرف أيضًا باسم خطة 401(ك) الفردية، وهي مصممة للأفراد العاملين لحسابهم الخاص وأصحاب الأعمال الذين ليس لديهم موظفون، وتوفر نفس المزايا الضريبية مثل خطط 401(ك) التقليدية.

• استفد بالكامل من مطابقة صاحب العمل: ساهم بما يكفي للحصول على مطابقة كاملة من صاحب العمل؛ إنها في الأساس أموال مجانية.

• زيادة المساهمات مع مرور الوقت: استخدم الزيادات والمكافآت لزيادة المساهمات بشكل تدريجي.

يتم دفع المساهمات قبل الضريبة، مما يقلل من دخلك الخاضع للضريبة. يتم فرض ضريبة على السحوبات أثناء التقاعد كدخل عادي.

قد تختلف الرسوم بشكل كبير وقد تشمل رسومًا إدارية ورسوم استثمارية ورسوم خدمات فردية. إن مراجعة الإفصاح عن الرسوم في خطتك أمر بالغ الأهمية لتقليل التكاليف.

يمكنك البدء في سحب الأموال بدون عقوبات عند سن 59؟. السحوبات المبكرة تخضع لعقوبة بنسبة 10%، مع بعض الاستثناءات مثل الصعوبات المالية الشديدة.

يختلف المبلغ الذي يجب ادخاره للتقاعد من فرد إلى آخر، ولكن الهدف من استبدال 70-90% من دخلك السنوي قبل التقاعد من خلال المدخرات والضمان الاجتماعي هو المبدأ التوجيهي الشائع.

إن الحصول على قروض من حسابك التقاعدي 401(ك) قد يؤدي إلى تقويض مدخراتك التقاعدية. ورغم أن هذا قد يبدو حلاً سريعًا، إلا أنه له عواقب طويلة الأجل من خلال الحد من نمو استثماراتك.

• التركيز المتزايد على العافية المالية: يقدم أصحاب العمل بشكل متزايد أدوات وموارد لمساعدة الموظفين على فهم خيارات 401 (ك) والصحة المالية العامة بشكل أفضل، مثل النصائح المالية الشخصية وحاسبات تخطيط التقاعد.

• التسجيل والتصعيد التلقائي: لتشجيع المشاركة، ينفذ العديد من أصحاب العمل التسجيل التلقائي في خطط 401 (ك)، مع زيادات سنوية تلقائية في معدلات المساهمة ما لم يختار الموظف عدم المشاركة.

• توسيع خيارات Roth 401(k): يقدم المزيد من أصحاب العمل خيارات Roth 401(k)، مما يمنح الموظفين المرونة في الاختيار بين المساهمات قبل الضريبة وبعدها بناءً على استراتيجيتهم الضريبية الفردية.

• خيارات الاستثمار المستدام: تعكس العديد من خطط 401 (ك) الآن اتجاهات أوسع في تفضيلات الاستثمار، حيث تقدم صناديق البيئة والمجتمع والحوكمة (ESG) كجزء من تشكيلة استثماراتها.

• تكامل التكنولوجيا: مع صعود التكنولوجيا المالية، يقوم مزودو خطط 401(ك) بدمج تكنولوجيا أكثر تقدمًا في منصاتهم، وتقديم ميزات مثل المستشارين الآليين، والتطبيقات المحمولة، وتتبع الحساب في الوقت الفعلي.

تعتبر خطط 401(k) جزءًا أساسيًا من ادخار التقاعد، حيث توفر المرونة والخصومات الضريبية القيمة، مما يجعلها استراتيجية ضرورية للأمان المالي على المدى الطويل.