Cosa sono i dati finanziari?

I dati finanziari comprendono informazioni quantitative relative alle transazioni finanziarie, alle attività di mercato e alla situazione finanziaria delle entità. Funge da spina dorsale per l’analisi finanziaria, il processo decisionale sugli investimenti e la conformità normativa. Questi dati includono, ma non sono limitati a, stati patrimoniali, conti economici, rendiconti finanziari e informazioni sui prezzi di mercato. Dati finanziari accurati e tempestivi sono fondamentali per investitori, analisti e autorità di regolamentazione per valutare le prestazioni di un’azienda, valutare le condizioni di mercato e prendere decisioni informate.

I dati finanziari coprono un’ampia varietà di informazioni utilizzate da individui, aziende e organizzazioni per monitorare le prestazioni finanziarie, prendere decisioni economiche e gestire le risorse. Ecco alcuni esempi comuni di dati finanziari:

• Dati su ricavi e vendite

  • Dati di vendita totali
  • Entrate per linea di prodotto o regione
  • Crescita delle vendite anno su anno

• Dati di spesa

  • Costi operativi
  • Spese amministrative
  • Spese di marketing e pubblicità

• Dati sugli utili

  • Utile lordo
  • Utile operativo
  • Profitto netto

• Informazioni sulle risorse

  • Immobilizzazioni e circolanti
  • Livelli di inventario
  • Valori di immobili, impianti e macchinari

• Passività

  • Passività a breve e lungo termine
  • Livelli di debito
  • È possibile pagare per questi account

• Dati azionari

  • Patrimonio netto
  • Utili trattenuti
  • Dati sulle azioni ordinarie e privilegiate

• Rendiconto finanziario

  • Flusso di cassa operativo
  • Investire il flusso di cassa
  • Finanziamento del flusso di cassa

• Dati sugli investimenti

  • Quotazioni azionarie e dividendi
  • Rendimenti obbligazionari e rating
  • Performance dei fondi comuni d’investimento

• Budget e previsioni

  • Budget annuali e trimestrali
  • Previsioni di entrate e spese
  • Proiezioni di profitto

• Documentazione fiscale

  • Passività fiscali
  • Detrazioni e crediti
  • Dichiarazioni dei redditi

• Informazioni sul credito

  • Punteggi di credito e storia
  • Rapporti debito/reddito
  • Tassi di utilizzo del credito

• Dati di mercato

  • Trend di mercato
  • Indicatori economici
  • Andamento del settore

• Estratti conto e registrazioni bancarie

  • Saldi dei conti
  • Storie di transazioni
  • Commissioni e spese bancarie

• Indici finanziari

  • Indici di liquidità (ad esempio, rapporto rapido, rapporto corrente)
  • Indici di redditività (ad esempio, rendimento delle attività, rendimento del capitale proprio)
  • Indici di leva finanziaria (ad esempio, rapporto debito/patrimonio netto)

Questi punti dati sono cruciali per l’analisi finanziaria, poiché aiutano le parti interessate a comprendere la salute finanziaria e le prestazioni di un’azienda, a guidare le decisioni di investimento e a pianificare le attività future. Sono utilizzati in vari documenti finanziari come stati patrimoniali, conti economici e rendiconti finanziari, che collettivamente aiutano a dipingere un quadro completo della situazione finanziaria di un’azienda.

L’uniformità e l’accuratezza dei dati finanziari a livello transfrontaliero sono agevolate da numerosi standard globali, garantendo integrazione, analisi e reporting senza soluzione di continuità. Gli standard chiave includono:

Un quadro globale per lo scambio di informazioni aziendali, che consente l’espressione del significato semantico comunemente richiesto nel reporting aziendale. XBRL è ampiamente utilizzato per inviare informazioni finanziarie alle autorità di regolamentazione e per condividere elettronicamente i dati finanziari aziendali.

XBRL viene utilizzato principalmente per riportare dati finanziari dettagliati. Ciò comprende:

• Dichiarazioni finanziarie: ad esempio, stato patrimoniale, conto economico e rendiconto finanziario.

• Note e informative: ulteriori dettagli all’interno dei rapporti finanziari che forniscono una visione più approfondita dei numeri.

• Documenti normativi: documenti inviati alle autorità, spesso richiesti in formato XBRL per standardizzare l’invio dei dati.

Uno schema di messaggio universale del settore finanziario che fornisce una piattaforma per lo sviluppo di messaggi finanziari utilizzando una metodologia standardizzata. Copre i messaggi utilizzati per pagamenti, titoli, servizi commerciali, carte e cambi.

ISO 20022 è uno standard per lo scambio elettronico di dati tra istituti finanziari. Copre un’ampia gamma di informazioni finanziarie, tra cui:

• Transazioni di pagamento: Dettagli sui trasferimenti di denaro, inclusi pagamenti in batch e transazioni singole.

• Trading di titoli: Informazioni relative alla negoziazione di titoli, come azioni e obbligazioni.

• Transazioni con carta di credito e debito: Dati relativi alle transazioni basate su carta.

Sviluppati dall’International Accounting Standards Board (IASB), si tratta di principi contabili internazionali che garantiscono la coerenza e la trasparenza dell’informativa finanziaria oltre i confini internazionali.

Gli IFRS forniscono le linee guida per l’informativa finanziaria e i tipi di dati che dovrebbero essere inclusi nel bilancio. Ciò comprende:

• Reporting su attività e passività: dettagli su ciò che un’azienda possiede e ciò che deve.

• Reporting su entrate e spese: quanti soldi guadagna un’azienda dalle sue attività commerciali e quanto spende.

• Altro reddito complessivo: Ricavi, spese, utili e perdite che non sono inclusi nell’utile o nell’utile netto.

Uno standard di messaggistica sviluppato appositamente per lo scambio elettronico in tempo reale di transazioni di titoli, ampiamente utilizzato per la negoziazione e la comunicazione pre-negoziazione/post-negoziazione.

FIX si concentra sullo scambio elettronico in tempo reale di transazioni di titoli e dati di mercato. I tipi di dati includono:

• Messaggi commerciali: Dettagli sulle transazioni in titoli, inclusi prezzo, volume e ora.

• Dati di mercato: Informazioni in tempo reale sulle attività di trading, come prezzi e quotazioni di azioni.

• Messaggi sullo stato dell’ordine: Aggiornamenti e stati relativi agli ordini di trading.

• Processo decisionale: i dati finanziari sono fondamentali per prendere decisioni aziendali informate, dagli investimenti alle allocazioni di budget.

• Analisi degli investimenti: consente agli investitori di eseguire analisi delle tendenze, valutazioni e valutazioni comparative delle opportunità di investimento.

• Gestione del rischio: aiuta le aziende e gli investitori a identificare, valutare e gestire i rischi finanziari.

• Conformità normativa: essenziale per soddisfare i requisiti di rendicontazione stabiliti dalle autorità di regolamentazione finanziaria per garantire la trasparenza e proteggere gli interessi degli investitori.

• Pianificazione strategica: aiuta nella pianificazione e previsione strategica, consentendo alle aziende di prepararsi per le future esigenze finanziarie e le condizioni di mercato.

• Qualità dei dati: L’affidabilità delle decisioni finanziarie dipende dall’accuratezza, dalla completezza e dalla tempestività dei dati finanziari.

• Sicurezza e privacy: con la crescente digitalizzazione delle informazioni finanziarie, la protezione dei dati sensibili da accessi non autorizzati e violazioni è fondamentale.

I dati finanziari sono vitali per il funzionamento dei mercati finanziari globali, poiché offrono gli approfondimenti necessari per le decisioni di investimento, la valutazione del rischio e la conformità. L’adesione agli standard internazionali per lo scambio di dati garantisce coerenza, affidabilità e accessibilità delle informazioni finanziarie in tutto il mondo, migliorando l’efficienza e la trasparenza del mercato.