ارزیابی ریسک مالی یک فرآیند سیستماتیک است که برای شناسایی، تجزیه و تحلیل و کاهش ریسکهای مالی بالقوه که ممکن است بر سلامت مالی یک سازمان یا فرد تأثیر بگذارد، استفاده میشود. این ارزیابی انواع مختلفی از ریسک ها از جمله ریسک بازار، ریسک اعتباری، ریسک نقدینگی و ریسک عملیاتی و غیره را ارزیابی می کند. با درک و کمی کردن این ریسک ها، سرمایه گذاران و مدیران مالی می توانند تصمیمات آگاهانه بگیرند، منابع را به طور موثرتری تخصیص دهند و استراتژی هایی را برای به حداقل رساندن اثرات نامطلوب بر پرتفوی یا عملیات مالی خود اجرا کنند.
تعریف بتا یک معیار مالی است که نوسانات یک اوراق بهادار، معمولاً یک سهام، را نسبت به نوسانات یک شاخص معیار، مانند S&P 500 نشان میدهد. این معیار به عنوان معیاری برای سنجش حساسیت اوراق بهادار به حرکات کلی بازار عمل میکند. بتای بزرگتر از 1 نشان می دهد که اوراق بهادار بی ثبات تر از بازار است، در حالی که بتای کمتر از 1 نشان می دهد که نوسان کمتری دارد.
تعریف دارایی های تحت مدیریت (AUM) به کل ارزش بازار سرمایه گذاری هایی که یک موسسه مالی یا مدیر سرمایه گذاری به نمایندگی از مشتریان مدیریت می کند، اشاره دارد. این رقم شامل تمام دارایی های مدیریت شده در ابزارهای مختلف سرمایه گذاری، مانند صندوق های سرمایه گذاری مشترک، صندوق های تامینی، حقوق بازنشستگی و حساب های جداگانه است. AUM یک معیار حیاتی است که برای ارزیابی اندازه، نفوذ و سلامت مالی یک شرکت سرمایه گذاری، و همچنین توانایی آن در جذب و حفظ مشتریان استفاده می شود.
تعریف ساختار سرمایه به روشی که یک شرکت از طریق ترکیبی از بدهی، حقوق صاحبان سهام و تامین مالی ترکیبی تامین مالی می کند، اشاره دارد. اساساً این چارچوبی است که تعیین می کند چگونه یک شرکت برای حمایت از عملیات و رشد خود بودجه جمع آوری کند. یک سیستم سرمایه با ساختار مناسب، ریسک و بازده را متعادل می کند و در عین حال اطمینان می دهد که شرکت می تواند به تعهدات خود عمل کند.
تعریف سود سرمایه به افزایش ارزش دارایی یا سرمایه گذاری از زمان خرید تا زمان فروش اشاره دارد. زمانی که قیمت فروش از قیمت خرید اصلی بیشتر شود، این تفاوت سود سرمایه محسوب می شود و اغلب مشمول مالیات بر عایدی سرمایه می شود. این مفهوم در زمینه های حسابداری و مالی، به ویژه در سرمایه گذاری و برنامه ریزی مالیاتی، مرکزی است.
انواع سود سرمایه سود سرمایه کوتاه مدت: سود دارایی های نگهداری شده برای یک سال یا کمتر.
تعریف سود تقسیمی یک نسبت مالی است که نشان می دهد یک شرکت در هر سال نسبت به قیمت سهام خود چقدر سود سهام پرداخت می کند. این به عنوان معیاری برای بازگشت سرمایه برای سهامداران عمل می کند، به ویژه برای کسانی که تولید درآمد از طریق سود سهام را در اولویت قرار می دهند. فرمول محاسبه سود سهام به صورت زیر است:
\(\text{بازده سود} = \frac{\text{سود سهام سالانه به ازای هر سهم}}{\text{قیمت هر سهم}}\) این نسبت معمولاً به صورت درصد بیان می شود و بینشی در مورد پتانسیل درآمدزایی یک سهام ارائه می دهد.
تعریف نرخ بهره درصد وامی است که توسط وام دهنده به وام گیرنده برای استفاده از دارایی ها پرداخت می شود. معمولاً به عنوان درصد سالانه اصل بیان می شود. نرخهای بهره شاخصهای حیاتی سلامت اقتصادی هستند که بر فعالیتهای مالی مختلف از جمله پسانداز، سرمایهگذاری و مصرف تأثیر میگذارند.
اجزای نرخ بهره نرخ بهره از چندین جزء کلیدی تشکیل شده است:
نرخ پایه: حداقل نرخ سود تعیین شده توسط بانک مرکزی است که بر نرخ های اخذ شده توسط سایر مؤسسات مالی تأثیر می گذارد.
تعریف نسبت بدهی به حقوق صاحبان سهام (نسبت D/E) یک معیار مالی کلیدی است که برای ارزیابی اهرم مالی یک شرکت از طریق مقایسه کل بدهی های آن با حقوق صاحبان سهام استفاده می شود. این بینشی را در مورد نسبت تامین مالی بدهی استفاده شده توسط یک شرکت نسبت به حقوق صاحبان سهام ارائه می دهد، که منعکس کننده توانایی آن در پوشش بدهی ها با دارایی های خود است.
تعریف نسبت شارپ که به افتخار برنده جایزه نوبل ویلیام اف. این ارزیابی می کند که چه مقدار بازده اضافی برای نوسانات اضافی تحمل شده با نگهداری دارایی پرریسک در مقایسه با دارایی بدون ریسک دریافت می شود.
اجزای نسبت شارپ نسبت شارپ از سه جزء اصلی تشکیل شده است:
بازده پورتفولیو ( \({R_p}\)): این کل بازدهی است که یک سرمایه گذاری در یک دوره خاص ایجاد می کند، از جمله سود سهام و بهره.
تعریف نسبت جاری یک معیار مالی کلیدی است که ظرفیت شرکت را برای پرداخت بدهی های کوتاه مدت خود با دارایی های کوتاه مدت خود ارزیابی می کند. این یک شاخص اساسی نقدینگی است که به ذینفعان اجازه می دهد سلامت مالی یک سازمان را در یک دوره خاص ارزیابی کنند. فرمول محاسبه نسبت جریان به شرح زیر است:
\(\text{نسبت جاری} = \frac{\text{داراییهای جاری}}{\text{بدهیهای جاری}}\) اجزاء درک اجزای نسبت جریان بسیار مهم است: