تقييم المخاطر المالية هو عملية منهجية تستخدم لتحديد وتحليل وتخفيف المخاطر المالية المحتملة التي قد تؤثر على الصحة المالية للمنظمة أو الفرد. يقيم هذا التقييم أنواعًا مختلفة من المخاطر، بما في ذلك مخاطر السوق ومخاطر الائتمان ومخاطر السيولة ومخاطر التشغيل، من بين أمور أخرى. من خلال فهم هذه المخاطر وقياسها، يمكن للمستثمرين والمديرين الماليين اتخاذ قرارات مستنيرة وتخصيص الموارد بكفاءة أكبر وتنفيذ استراتيجيات لتقليل التأثيرات السلبية على محافظهم الاستثمارية أو العمليات المالية.
تعريف تشير الأصول المُدارة إلى القيمة السوقية الإجمالية للاستثمارات التي تديرها مؤسسة مالية أو مدير استثمار نيابة عن العملاء. ويشمل هذا الرقم جميع الأصول المُدارة عبر أدوات استثمارية مختلفة، مثل صناديق الاستثمار المشتركة وصناديق التحوط ومعاشات التقاعد والحسابات المنفصلة. تُعَد الأصول المُدارة مقياسًا بالغ الأهمية يُستخدم لتقييم حجم وتأثير وحالة شركة استثمارية مالية، فضلاً عن قدرتها على جذب العملاء والاحتفاظ بهم. أهمية الأصول المُدارة مؤشر حجم الشركة: غالبًا ما يتم استخدام الأصول المدارة كمقياس لحجم شركة استثمارية وحضورها في السوق.
تعريف العائد على الاستثمار (ROI) هو مقياس مالي رئيسي يستخدم لقياس ربحية الاستثمار نسبة إلى تكلفته. وهو يعبر عن الربح أو الخسارة الناتجة عن الاستثمار، وخاصة فيما يتعلق برأس المال المستثمر. وعادة ما يتم التعبير عن العائد على الاستثمار كنسبة مئوية، ويساعد المستثمرين في تحديد كفاءة استثماراتهم ومقارنة ربحية الخيارات المختلفة. الصيغة الأساسية للعائد على الاستثمار هي: \(\text{العائد على الاستثمار (ROI)} = \frac{\text{صافي الربح}}{\text{الاستثمار الأولي}} \times 100\%\) مكونات العائد على الاستثمار صافي الربح: هو العائد الإجمالي من الاستثمار مطروحًا منه التكاليف المرتبطة بهذا الاستثمار.
تعريف تشير الأرباح الرأسمالية إلى الزيادة في قيمة أصل أو استثمار من الوقت الذي يتم شراؤه فيه إلى الوقت الذي يتم بيعه فيه. عندما يتجاوز سعر البيع سعر الشراء الأصلي، يتم اعتبار الفرق ربحًا رأسماليًا وغالبًا ما يخضع لضريبة الأرباح الرأسمالية. يعتبر هذا المفهوم مركزيًا في مجالات المحاسبة والمالية، لاسيما في الاستثمار والتخطيط الضريبي. أنواع مكاسب رأس المال الأرباح الرأسمالية على المدى القصير: الأرباح الناتجة عن الأصول المحتفظ بها لمدة سنة أو أقل.
تعريف القيمة الصافية للأصول (NAV) هي مقياس مالي حيوي يستخدم في المقام الأول لتقييم قيمة شركة استثمارية أو صندوق استثمار مشترك أو صندوق متداول في البورصة (ETF). يتم حسابها عن طريق طرح إجمالي الالتزامات من إجمالي الأصول، مما يوفر للمستثمرين رؤية واضحة للصحة المالية العامة للكيان. يتم التعبير عن القيمة الصافية للأصول على أساس كل سهم، مما يجعلها مقياسًا أساسيًا للمستثمرين لتحديد قيمة استثماراتهم. مكونات NAV إجمالي الأصول: يشمل ذلك جميع الأصول المملوكة للصندوق أو كيان الاستثمار، مثل النقد والأسهم والسندات والعقارات والاستثمارات الأخرى.
تعريف تُعد نسبة السيولة الحالية مقياسًا ماليًا رئيسيًا لتقييم قدرة الشركة على تلبية التزاماتها قصيرة الأجل باستخدام أصولها قصيرة الأجل. وهي مؤشر أساسي للسيولة، مما يسمح لأصحاب المصلحة بقياس الصحة المالية للمنظمة على مدى فترة زمنية محددة. الصيغة لحساب نسبة السيولة الحالية هي كما يلي: \(\text{النسبة الحالية} = \frac{\text{الأصول الحالية}}{\text{الخصوم الحالية}}\) مكونات إن فهم مكونات النسبة الحالية أمر بالغ الأهمية: الأصول المتداولة: هي الأصول التي من المتوقع تحويلها إلى نقد أو استخدامها خلال عام واحد، بما في ذلك النقد والحسابات المدينة والمخزون.
تعريف بيتا هو مقياس مالي يشير إلى تقلب الأوراق المالية، وعادة ما تكون أسهمًا، مقارنة بتقلب مؤشر مرجعي، مثل مؤشر ستاندرد آند بورز 500. وهو بمثابة مقياس لحساسية الأوراق المالية لحركات السوق الإجمالية. إذا كانت بيتا أكبر من 1 فهذا يعني أن الأوراق المالية أكثر تقلبًا من السوق، في حين أن بيتا أقل من 1 يشير إلى أنها أقل تقلبًا. مكونات بيتا مخاطر السوق: تمثل هذه المخاطر المتأصلة في السوق ككل والتي لا يمكن القضاء عليها من خلال التنويع.
تعريف تشير التقلبات إلى المعدل الذي يتغير فيه سعر ورقة مالية أو مؤشر سوق أو سلعة إلى الأعلى أو الأسفل. يتم قياسها بواسطة الانحراف المعياري للعوائد اللوغاريتمية وتمثل المخاطر المرتبطة بتغيرات سعر الورقة المالية. تشير التقلبات العالية إلى تقلبات سعرية أكبر، مما يمكن أن يعني مخاطر أعلى ومكافآت محتملة للمستثمرين. أهمية التقلبات تقييم المخاطر: يستخدم المستثمرون تقلبات الأسعار لتقييم خطر الاستثمار؛ التقلبات الأعلى تعني خطرًا أعلى، مما قد يؤدي إلى تحقيق أرباح أو خسائر أكبر.
تعريف معدل الفائدة هو النسبة المئوية من القرض التي يفرضها المقرض على المقترض مقابل استخدام الأصول. وعادة ما يتم التعبير عنه كنسبة مئوية سنوية من رأس المال. تعد أسعار الفائدة مؤشرات حاسمة للصحة الاقتصادية، حيث تؤثر على الأنشطة المالية المختلفة بما في ذلك الادخار والاستثمار والاستهلاك. مكونات أسعار الفائدة تتكون أسعار الفائدة من عدة مكونات رئيسية: سعر الفائدة الأساسي: هو الحد الأدنى لسعر الفائدة الذي يحدده البنك المركزي، والذي يؤثر على الأسعار التي تفرضها المؤسسات المالية الأخرى.
تعريف تشير السيولة إلى السهولة التي يمكن بها تحويل الأصول إلى نقود دون التأثير على سعرها في السوق. في ظل البيئة المالية الأوسع، تعتبر السيولة مقياسًا للقدرة على الوفاء بالالتزامات القصيرة الأجل دون تكبد خسائر كبيرة. هذه الفكرة هامة في كل من المالية الشخصية والاقتصاد العالمي، مما يبرز أهمية وجود أموال متاحة للمعاملات والاستثمارات واحتياجات الطوارئ. أنواع السيولة السيولة في السوق: تتعلق بسرعة وسهولة بيع الأصول، مثل الأسهم أو العقارات، في السوق بسعر يعكس قيمتها الجوهرية.