鬼ごっこ: 退職貯蓄プランと口座

意味 401(k) プランは、従業員が拠出できる企業主導の退職金口座で、多くの場合、雇用主からの同額拠出が行われます。このプランでは、投資の増額に対して課税繰り延べが認められます。 401(k)プランの重要性 401(k) プランは退職計画の重要な要素であり、従業員に現在の課税所得を減らしながら将来のために貯蓄できる税制優遇手段を提供します。 寄付限度額 最近の IRS ガイドラインによると、50 歳未満の場合は年間最大 19,500 ドルを拠出できます。50 歳以上の場合は、追加の “キャッチアップ” 拠出として 6,500 ドルが認められ、合計は 26,000 ドルになります。 401(k)プランの構成要素 従業員拠出: 従業員は、給与の一部を税引き前または税引き後 (Roth) ベースで 401(k) プランに拠出することを選択できます。拠出限度額は IRS によって毎年設定され、50 歳以上の従業員にはキャッチアップ拠出が許可されます。 雇用主のマッチング拠出: 多くの雇用主は、401(k) プランの一環としてマッチング拠出を提供しています。これは基本的に、従業員の口座に追加される “無料のお金” です。一般的なマッチングは、従業員が拠出した 1 ドルにつき 50 セントで、給与の一定割合までです。 権利確定: 権利確定とは、雇用主の拠出金の所有権を指します。従業員の拠出金は常に 100% 権利確定しますが、雇用主は従業員が雇用主の拠出金を完全に所有する前に、一定期間会社に留まることを要求する場合があります。 税制上のメリット: 従来の 401(k) 拠出金は税引き前で支払われるため、従業員のその年の課税所得が減ります。一方、Roth 401(k) 拠出金は税引き後の金額で支払われますが、退職時の引き出しは非課税です。 ローンおよび困難な状況での引き出し: 一部の 401(k) プランでは、参加者が特定の状況下で口座から借り入れたり困難な状況での引き出しを行ったりすることができます。ローンは利子を付けて返済する必要がありますが、参加者が 59 歳半未満の場合は、困難な状況での引き出しには通常、税金と罰金が課せられます。 投資オプション 選択肢の幅: 401(k) プランでは通常、投資信託、インデックス ファンド、債券ファンド、場合によっては会社の株式など、さまざまな投資オプションが提供されます。従業員は、リスク許容度と退職目標に基づいて、これらのオプション間で拠出金をどのように配分するかを選択できます。 プランのポータビリティ: 従業員は退職時に 401(k) を別のプランまたは IRA にロールオーバーできます。 401(k)とIRAの比較 401(k) の拠出限度額は高いですが、IRA はより多くの投資オプションを提供し、手数料も低い可能性があります。選択は、あなたの具体的な財務状況と退職目標によって異なります。

意味 403(b) プランは、非課税年金 (TSA) プランとも呼ばれ、公立学校の特定の従業員、特定の非課税組織の従業員、および特定の牧師を対象とした退職プランです。従業員は、給与から非課税の拠出金を出し、退職後の貯蓄に投資することができます。 403(b)プランの重要性 403(b) プランは、非営利部門および教育部門の従業員に貴重な特典を提供し、民間部門の 401(k) プランの特典と同様に、税金を繰り延べながら退職後の貯蓄を増やす方法を提供します。 主な特徴 税制上の優遇措置: 拠出金は税引き前で支払われるため、拠出を行った年の課税所得が軽減されます。 キャッチアップ拠出: 高齢の従業員が追加拠出を行えるようにし、退職年齢が近づくにつれて退職後の貯蓄を加速するのに役立ちます。 投資オプション 年金と投資信託: 403(b) プランでは、年金と投資信託の両方の投資オプションが提供されることが多く、参加者は拠出金の投資方法を柔軟に選択できます。 雇用主の拠出金: 一部の 403(b) プランには雇用主の拠出金も含まれており、これはマッチング ファンドの形をとって退職後の貯蓄をさらに強化することができます。 403(b) を最大限に活用するための戦略 拠出額を最大化: 許可された最大額を拠出すると、課税繰り延べによる複利効果により、退職金の増加に大きな影響を与える可能性があります。 分散化: 403(b) 内での投資の組み合わせを選択すると、リスクを管理し、収益を最適化できます。 結論 403(b) プランは、資格のある従業員にとって重要なツールであり、大きな税制優遇措置を伴う特別な退職貯蓄の機会を提供します。これらのプランを効果的に使用して最大限に活用する方法を理解することで、より安定した経済的な将来を実現できます。 よくある質問 403(b) 退職プランとは何ですか? 403(b) プランは、非課税年金 (TSA) プランとも呼ばれ、公立学校、特定の非課税団体、および牧師の従業員向けの退職貯蓄プランです。参加者は、税引き前の拠出金を支払い、課税繰り延べ方式で退職貯蓄を増やすことができます。 403(b) プランに参加する資格があるのは誰ですか? 403(b) プランの資格には、公立学校の従業員、特定の非課税団体の従業員、および特定の牧師が含まれます。このプランは、非営利部門および教育機関の従業員向けに特別に設計されています。 403(b) プランの税制上のメリットは何ですか? 403(b) プランの主な税制上の利点は、拠出金が税引き前で支払われるため、拠出した年の課税所得が減額されることです。さらに、投資収益は、通常は退職時に引き出すまで課税が繰り延べられ、その時点では税率が低くなる可能性があります。 403(b) プランではどのような投資オプションが利用できますか? 403(b) プランの投資オプションには、通常、年金や投資信託が含まれます。これらのオプションにより、参加者は拠出金を柔軟に投資でき、リスクを管理し、収益を最適化するための多様化されたポートフォリオを構築できます。 参加者はどのようにして 403(b) 拠出金を最大化できるでしょうか? 参加者は、IRS が許可する最大額を拠出し、50 歳を超える場合はキャッチアップ拠出を活用し、投資を分散することで、403(b) 拠出金を最大化できます。拠出金と投資を定期的に確認して調整することで、成長を最適化することもできます。 雇用主が後援する退職金制度 401(k) 退職プラン 総合ガイド 457 プラン 公務員向けの税制優遇退職貯蓄 SEP IRAで退職貯蓄を最大化 柔軟で税制優遇 ターゲット給付プランで退職後の生活を保障する バランスのとれたアプローチ キャッシュバランスプランで退職後の生活を安心に総合ガイド SIMPLE IRA 中小企業向けの手頃な退職貯蓄 マネーパーチェス年金プランで老後の生活を保障する総合ガイド 課税繰り延べ口座を理解する 種類とメリット 確定給付年金制度退職所得の保証 繰延給付で退職金を最大化 総合ガイド で始まるその他の用語 # 401(k)プラン 457プラン 529プラン 9月IRA

意味 457 プランは、州政府や地方自治体、および特定の非営利団体の従業員に提供される、税制優遇の非適格退職貯蓄プランの一種です。401(k) プランや 403(b) プランと同様に、457 プランでは、参加者が給与の一部を税引き前または Roth ベースでプランに拠出することができ、貯蓄は退職時に引き出すまで課税が繰り延べられながら増加します。 457プランの重要性 457 プランは、退職後の貯蓄に柔軟かつ有益な方法を提供するため、政府および非営利団体の従業員にとって非常に重要です。他の退職プランとは異なり、457 プランでは 59 歳半になる前に引き出された分配金に対して早期引き出しペナルティが課されないため、資金を早期に引き出す必要がある人にとっては魅力的な選択肢となります。 主要コンポーネント 拠出限度額: 2023 年の場合、参加者は年間最大 22,500 ドルを拠出でき、50 歳以上の場合は追加の “キャッチアップ” 拠出として 7,500 ドルを拠出できます。 税制上のメリット: 従来の 457 プランへの拠出は税引き前で行われるため課税所得が減りますが、Roth 457 プランへの拠出は税引き後の金額で行われるため退職時に非課税で引き出すことができます。 早期引き出しのペナルティなし: 401(k) プランや 403(b) プランとは異なり、457 プランでは 59 歳半になる前に早期引き出しをしても 10% のペナルティがないため、参加者にとってより柔軟な対応が可能です。 種類と例 政府 457(b) プラン: このプランは州政府および地方政府の従業員が利用可能であり、拠出限度額と分配を規定する特定の IRS 規則の対象となります。 非政府系 457(b) プラン: 特定の非営利団体によって提供されるこれらのプランは、拠出限度額は同様ですが、特にロールオーバーや早期引き出しに関しては異なる規則が適用されます。 457(f) プラン: “トップ ハット” プランとも呼ばれるこのプランは、非課税組織の高額報酬従業員向けの非適格繰延報酬プランです。457(b) プランとは異なり、457(f) プランでは、権利確定スケジュールがより厳しくなることがよくあります。 457プランの新たなトレンド Roth 457 拠出: ますます多くの雇用主が Roth 457 オプションを提供しており、従業員は課税後の拠出を行い、退職時に非課税で引き出すことができます。 自動登録: 一部の組織では、従業員の参加率を高めるために、457 プランに自動登録機能を実装しています。

意味 529 プランは、正式には 適格授業料プラン と呼ばれ、有利な税制条件の下で将来の教育費の貯蓄を促進することを目的としています。内国歳入法のセクション 529 に準拠するこれらのプランは、通常、州または教育機関が後援し、前払い授業料プランと教育貯蓄プランの 2 種類があります。 529プランの重要性 これらのプランは、教育費の大きな経済的負担に備える家族にとって不可欠です。税制上の優遇措置と規律ある貯蓄ルートを提供することで、529 プランは子供の人生の早い段階から教育への投資を奨励します。 主な特徴 税制上のメリット: 拠出金は連邦税控除の対象にはなりませんが、収益は非課税で増加し、適格な教育費の引き出しは連邦税が免除されます。 投資オプション: プランには、積極的なものから保守的なものまでさまざまな投資ポートフォリオが含まれることが多く、口座保有者はリスク許容度と財務目標に合わせて選択できます。 高額の拠出限度額: ほとんどの州では、受益者 1 人あたり 30 万ドルを超える高額の拠出を許可するプランを提供しており、多額の教育費を賄うことができます。 追加特典 遺産計画の利点: 529 プランへの寄付は、税務上は贈与として扱われます。特別選択により、贈与税を課されることなく、5 年分の贈与を一度に寄付することができます。 幅広い費用: 適格な費用には授業料以外にも、手数料、書籍、備品、場合によっては学生が半日以上在籍している場合は宿泊費や食費も含まれます。 考慮事項 投資に対する制限付き管理: 投資ポートフォリオを選択することはできますが、変更できるのは通常、年に 2 回のみです。 非適格な引き出しに対する罰則: 非教育目的の引き出しには所得税と収益に対する 10% の連邦罰金が課せられます。 結論 529 プランは、柔軟性、税制優遇、多額の拠出限度額を提供する強力な教育貯蓄ツールとして際立っており、教育のための財務計画の基盤となっています。そのメリットは単なる貯蓄にとどまらず、遺産計画や財政援助の検討にも影響を及ぼします。 よくある質問 529 プランとは何ですか? 529 プランは、適格授業料プランとも呼ばれ、家族が将来の教育費を貯蓄できるように設計された、税制優遇の貯蓄プランです。これらのプランは通常、州または教育機関が後援しており、適格な教育費に対して非課税の増加と非課税の引き出しを提供します。 529 プランの税制上のメリットは何ですか? 529 プランの税制上のメリットには、投資による非課税の増加と、適格な教育費の非課税の引き出しが含まれます。寄付は連邦税控除の対象ではありませんが、多くの州では 529 プランへの寄付に対して税控除またはクレジットを提供しています。 529 プランではどのような費用をカバーできますか? 529 プランは、授業料、手数料、書籍、備品、場合によっては半日以上在籍する学生の宿泊費や食費など、幅広い教育費をカバーできます。一部のプランでは、K-12 教育費や学生ローンの返済費もカバーされます。 529 プランは遺産計画にどのように役立ちますか? 529 プランは、寄付を税務上の贈与として扱うことができるため、遺産計画のメリットがあります。贈与税を課すことなく、受益者 1 人あたり最大 5 年分の年間贈与税免除額を一括で寄付できるため、課税対象となる遺産の規模を縮小できます。 529 プランではどのような投資オプションが利用できますか? 529 プランでは通常、時間の経過とともに調整される年齢ベースのポートフォリオや、同じままの静的ポートフォリオなど、さまざまな投資オプションが提供されます。これらのオプションは積極的なものから保守的なものまでさまざまであり、口座保有者はリスク許容度と財務目標に基づいて選択できます。

意味 SEP IRA (簡易従業員年金 IRA) は、自営業者や中小企業の経営者向けに特別に設計された退職貯蓄プランの一種です。このプランでは、雇用主は従業員 (自営業者の場合は従業員自身も含む) の名前で設定された従来の IRA (個人退職口座) に直接拠出できます。SEP IRA は、従来の IRA や Roth IRA に比べて拠出限度額が高いという利点があり、退職貯蓄を最大化するための魅力的な選択肢となっています。 SEP IRAの重要性 SEP IRA は、他の退職金制度に伴う管理上の複雑さやコストを伴わずに退職金給付を提供したい中小企業の経営者や自営業者にとって特に有益です。拠出額に関して柔軟性を提供しながら、退職金を貯蓄するためのシンプルで税制優遇のある方法を提供します。 主要コンポーネント 拠出限度額: 雇用主は、従業員の報酬の最大 25% または 66,000 ドル (2023 年の場合) のいずれか少ない方を拠出できます。自営業者は、純収入に基づいて拠出限度額を計算します。 税制上のメリット: SEP IRA への拠出金は雇用主の税控除の対象となり、資金は退職時まで課税が繰り延べられます。 資格: 少なくとも 21 歳で、過去 5 年間のうち少なくとも 3 年間雇用主のために働き、年間の報酬が少なくとも 750 ドルである従業員が参加できます。 種類と例 従来の SEP IRA: 雇用主が従業員の IRA に直接拠出する SEP IRA の標準形式。 自己管理型 SEP IRA: このオプションにより、個人は一般的な株式、債券、投資信託に加えて、不動産や貴金属など、より幅広い資産に投資できるようになります。 SEP IRA の新たなトレンド SEP IRA 向けデジタル プラットフォーム: フィンテック企業は、SEP IRA の設定と管理を簡素化し、中小企業やフリーランサーが拠出を開始しやすくするデジタル プラットフォームを提供することが増えています。

意味 Keogh プラン (HR-10 プランとも呼ばれる) は、自営業者や個人事業主、パートナーシップなどの非法人企業向けに設計された、課税繰り延べの退職貯蓄プランです。 Keogh プランでは多額の拠出が可能で、事業主とその従業員は税制優遇を受けながら退職金を貯蓄できます。 キーオ計画の重要性 Keogh プランは、税控除の恩恵を受けながら退職後の貯蓄を最大化したい自営業者や中小企業の経営者にとって特に重要です。IRA と比較して拠出限度額が高い Keogh プランは、退職後の十分な貯蓄を効率的に構築する方法を提供します。 主要コンポーネント 拠出限度額: 確定拠出型 Keogh プランの場合、拠出額は報酬の 25% または 66,000 ドル (2023 年の場合) のいずれか低い方に制限されます。確定給付型 Keogh プランの場合、拠出限度額は退職時に所定の給付を提供するために必要な金額に基づきます。 税制上の優遇措置: Keogh プランへの拠出は税控除の対象となり、退職時に引き出すまで資金は課税繰り延べされて増加します。 資格: Keogh プランは、自営業者やパートナーシップが利用できますが、法人化された企業は利用できません。企業の従業員も参加できるため、人材の獲得と維持に役立つ貴重なツールとなります。 種類と例 確定拠出型 Keogh プラン: 401(k) と同様に、このタイプの Keogh プランでは、収入の一定割合に基づいて拠出できます。利益分配プランまたはマネー パーチェス プランとして構成できます。 確定給付型 Keogh プラン: このタイプの Keogh プランは従来の年金に似た機能を持ち、給与と勤続年数に基づいて特定の退職給付を提供するように拠出金が計算されます。 Keogh プランの新たなトレンド 人気の低下: SEP IRA や Solo 401(k) などのより柔軟な退職プランの導入により、Keogh プランの利用は減少しています。ただし、すでに Keogh プランを導入している人にとっては、依然として実行可能な選択肢です。 デジタル プラットフォームとの統合: 一部の金融機関では、Keogh プランの管理を簡素化し、中小企業の経営者にとって管理しやすいオンライン管理ツールを提供しています。 Keogh プランを最大限に活用するための戦略 拠出金を最大化: 税制上の優遇措置を最大限に活用するには、毎年、最大許容額を拠出することを検討してください。

意味 ロールオーバー IRA は、401(k)、403(b)、457 プランなどの雇用主が後援する退職金プランからロールオーバーされた資金を受け取って保持するために設計された個人退職金口座です。これにより、個人は退職金貯蓄を 1 つの口座に統合し、資金の課税繰り延べステータスを維持することができます。ロールオーバー IRA は、幅広い投資オプションと退職金資産に対するより優れた管理を提供します。 ロールオーバーIRAの重要性 ロールオーバー IRA は、転職、退職、または単に退職金口座を統合したいと考えている個人にとって重要です。雇用主が後援するプランから IRA に資金をロールオーバーすることで、個人は退職金貯蓄の税制優遇を維持しながら、投資の選択と口座管理の面でより柔軟性を得ることができます。 主要コンポーネント 税制上のメリット: ロールオーバー IRA は資金の課税繰り延べステータスを維持するため、退職時に分配が行われるまで税金は発生しません。 投資オプション: ロールオーバー IRA では通常、株式、債券、投資信託、ETF など、雇用主が提供するプランに比べて幅広い投資オプションが提供されます。 ロールオーバーには拠出限度額がありません: 通常の IRA 拠出とは異なり、雇用主が後援するプランからロールオーバー IRA にロールオーバーできる金額には年間拠出限度額がありません。 種類と例 直接ロールオーバー: 資金は雇用主が後援するプランからロールオーバー IRA に直接移管されるため、源泉徴収や罰金は発生しません。 間接ロールオーバー: 口座保有者は資金の小切手を受け取り、税金や罰金を回避するために 60 日以内にロールオーバー IRA に入金する必要があります。 Roth ロールオーバー IRA: Roth 401(k) または 403(b) から資金をロールオーバーする場合、資金を Roth IRA に移動して、非課税の引き出し特典を維持することができます。 ロールオーバーIRAの新たなトレンド デジタルロールオーバーサービス: 金融機関はロールオーバープロセスを合理化するオンラインプラットフォームの提供を増やしており、個人が手間をかけずに退職金を移管することが容易になっています。 自己管理型ロールオーバー IRA: 不動産、貴金属、プライベート エクイティなどの代替資産への投資を可能にする自己管理型ロールオーバー IRA を選択する投資家が増えています。 ロールオーバーIRAを最大限に活用するための戦略 投資の分散: さまざまな資産クラスにポートフォリオを分散することで、より幅広い投資オプションを活用し、リスクを軽減し、潜在的な収益を増やします。 Roth 変換を検討する: 退職時に税率が高くなることが予想される場合は、従来のロールオーバー IRA を Roth IRA に変換して、非課税の引き出しの恩恵を受けることを検討してください。

意味 Coverdell 教育貯蓄口座 (ESA) は、家族が初等教育、中等教育、高等教育を含む教育費を貯蓄できるように設計された、税制優遇の貯蓄口座です。Coverdell ESA への拠出は税引き後の金額で行われますが、収益は非課税で増加し、資格のある教育費に使用する場合の引き出しも非課税です。Coverdell ESA は、529 プランなどの他の教育貯蓄プランと比較して、資金の使用方法に関してより柔軟性があります。 Coverdell ESAの重要性 Coverdell ESA は、K-12 教育から大学まで、幅広い教育費を貯蓄したい家族にとって重要です。授業料だけでなく、書籍、備品、さらには特定のテクノロジー費用などの費用もカバーできます。この柔軟性により、複数の教育レベルにわたる教育費を管理したい人にとって貴重なツールになります。 主要コンポーネント 拠出限度額: Coverdell ESA への年間拠出額は、受益者 1 人あたり 2,000 ドルに制限されます。受益者が特別な支援を必要とする個人でない限り、拠出は受益者が 18 歳になる前に行う必要があります。 税務上の取り扱い: 拠出金は税控除の対象にはなりませんが、口座の収益は非課税で増加し、適格な教育費に使用される場合の引き出しは非課税となります。 適格経費: 資金は、授業料、書籍、備品、コンピューター、さらには特定の部屋代や食費など、幅広い教育費に使用できます。 年齢制限: 資金は受給者が 30 歳になるまでに使用する必要があります。そうでない場合は、別の資格のある家族の ESA にロールオーバーしない限り、税金と罰金の対象となります。 Coverdell ESA の新しいトレンド K-12 のメリットに対する認識の向上: 従来の公立学校教育に代わる選択肢を求める親が増えるにつれ、私立学校の授業料やその他の K-12 費用をカバーする Coverdell ESA の柔軟性が人気を集めています。 財務計画ツールとの統合: 金融機関は、Coverdell ESA 計画をより広範な財務計画ソフトウェアと統合するツールの提供を増やしており、家族が教育貯蓄目標を他の財務目標と並行して追跡できるようにしています。 立法上の考慮事項: 拠出限度額の引き上げと適格経費の定義の拡大に関する議論が行われており、これにより Coverdell ESA の魅力がさらに高まる可能性があります。 Coverdell ESA を最大限に活用するための戦略 早期に拠出する: 非課税の成長の可能性を最大限に高めるには、子供が生まれてからできるだけ早く Coverdell ESA への拠出を開始してください。 他の貯蓄プランとの調整: 教育貯蓄戦略を多様化し、より幅広い費用をカバーするために、Coverdell ESA を 529 プランと組み合わせて使用することを検討してください。

意味 SIMPLE IRA (従業員貯蓄インセンティブ マッチ プラン) は、従業員が 100 人以下の中小企業向けに特別に設計された退職貯蓄プランです。従業員は税引き前の給与の一部を個人退職口座 (IRA) に拠出することができ、雇用主は同額または任意でない拠出を行う必要があります。SIMPLE IRA は、中小企業が他の退職プランのような複雑さを伴わずに、従業員に退職給付を提供する簡単で低コストの方法を提供します。 SIMPLE IRAの重要性 SIMPLE IRA は、従業員に退職貯蓄の機会を提供する簡単で手頃な方法であるため、中小企業にとって特に重要です。このプランは 401(k) プランに比べて管理コストが低く、規制要件も少ないため、多額の費用をかけずに競争力のある福利厚生を提供したいと考えている雇用主にとって魅力的な選択肢となります。 主要コンポーネント 拠出限度額: 従業員は年間最大 15,500 ドルを拠出できます (2023 年)。50 歳以上の従業員は、追加のキャッチアップ拠出として 3,500 ドルを拠出できます。 雇用主の拠出金: 雇用主は、従業員の拠出金と同額を従業員の給与の最大 3% まで拠出するか、従業員が拠出するかどうかに関係なく、対象となる各従業員の給与の 2% を任意拠出する必要があります。 権利確定: SIMPLE IRA への拠出金は即時に 100% 権利確定されるため、従業員は入金されるとすぐに資金を所有することになります。 種類と例 従来の SIMPLE IRA: これは SIMPLE IRA の標準バージョンであり、従業員の拠出金と雇用主の拠出金の両方が従来の IRA に投資されます。 Roth オプション付きの SIMPLE IRA: 一般的ではありませんが、一部の雇用主は SIMPLE IRA の Roth バージョンを提供しており、これは税引き後のドルで拠出が行われ、退職時に非課税で引き出すことができます。 SIMPLE IRA の新たなトレンド Roth SIMPLE IRA オプション: 一部の雇用主は Roth SIMPLE IRA を提供し始めており、従業員は課税後の拠出を行い、退職時に非課税で引き出すオプションを利用できます。

意味 Solo 401(k) は、Individual 401(k) または Self-Employed 401(k) とも呼ばれ、オーナーとその配偶者以外にフルタイムの従業員がいない自営業者または中小企業のオーナー向けに特別に設計された退職貯蓄プランです。このプランは、他の退職口座と比較して拠出限度額が高く、従業員と雇用主の両方が拠出できるため、退職貯蓄を最大化するための強力なツールとなっています。 Solo 401(k)の重要性 Solo 401(k) は、従来の 401(k) の機能と個人事業主に必要な柔軟性とシンプルさを兼ね備えているため、自営業者にとって特に重要です。大幅な税制優遇、高額の拠出限度額、プランからの借入が可能になる可能性があり、魅力的な退職貯蓄オプションとなっています。 主要コンポーネント 拠出限度額: 2023 年の場合、従業員の繰延限度額は 22,500 ドルで、50 歳以上の従業員には追加の 7,500 ドルのキャッチアップ拠出が認められます。さらに、雇用主は、自営業純収入の最大 25% を拠出できますが、拠出総額は 66,000 ドルまたは 50 歳以上の場合は 73,500 ドルが上限となります。 税制上のメリット: Solo 401(k) への拠出は、税引き前で行ってその年の課税所得を減らすか、または Roth 拠出として行うことができます。Roth 拠出は税引き後の金額で行われますが、退職時に非課税で引き出すことができます。 ローン オプション: Solo 401(k) プランでは、参加者は口座残高の最大 50% を借りることができ、最大ローン額は 50,000 ドルです。これにより、ビジネス ニーズや緊急事態に備えて、財務面での柔軟性が高まります。 種類と例 従来の Solo 401(k): 拠出金は税引き前の金額で支払われるため、課税所得が減り、退職時まで資金は課税繰り延べされて増加します。 Roth Solo 401(k): 拠出金は税引き後の金額で支払われ、一定の条件を満たせば、退職時に非課税で増額および引き出しが可能です。 自己管理型 Solo 401(k): このオプションでは、一般的な株式や債券に加えて、不動産、貴金属、プライベート エクイティなど、より幅広い投資の選択肢が提供されます。 ソロ 401(k) プランの新しいトレンド 管理用デジタル プラットフォーム: 金融機関は、技術に精通した起業家のニーズに応えて、Solo 401(k) プランの設定、管理、監視を容易にするデジタル プラットフォームの提供を増やしています。