457(b)プラン公務員および非営利団体従業員の退職貯蓄
457(b)プランは、州/地方政府の職員や特定の非営利団体の労働者のための退職貯蓄オプションです。あなたは、税引前またはロスドルを拠出でき、あなたのお金は税金が繰延べられるか、適格なロスの引き出しで税金がかからずに成長します。これは、ほとんどの退職オプションよりも柔軟な引き出しルールを提供することで際立っています。一般的に、人々が457プランについて言及する際、実際には従業員の間で最も一般的な457(b)プランを指しています。
今日または後の税効率: 税前の拠出は現在の課税所得を減少させ、ロス拠出は退職時に税金のかからない引き出しを提供します。
早期引き出しペナルティなし: 59½歳になる前でも、仕事を辞めた際にペナルティなしでお金にアクセスできます。
退職前の貯蓄を増やす: 独自のキャッチアップルールにより、退職に近づくにつれて、または50歳を過ぎてからより大きな拠出が可能になります。
標準制限: $23,500
50歳以上のキャッチアップ: +$7,500 = $31,000 合計
スーパーチャッチアップ(60～63歳): +$11,250 - 合計を$34,750に増加させる。
退職前の最終ブースト(最後の3年間): 過去の未使用の拠出金に基づいて、標準の年間限度額($47,000)の2倍まで拠出できます。この拠出は、50歳以上のキャッチアップと組み合わせることはできません。
政府の457(b): 公共機関によって提供され、債権者から保護され、IRA、401(k)、403(b)および他の457(b)プランとの完全なロールオーバー互換性があります。
非政府の457(b): 高レベルの非営利団体の従業員向けで、債権者から保護されておらず、ロールオーバーオプションが限られています。
457(f): パフォーマンスまたはサービス条件の達成に依存する支払いの繰延べがある役員専用プラン。
税引前およびロスオプションによる柔軟な税務計画。
早期引き出しに対する10%のペナルティなし、他の多くのプランとは異なります。
適格ロス引き出しは完全に非課税です。
必要最低分配金は73歳から始まります(2033年までに75歳に引き上げられます)。
FICAの対象であるため、社会保障税とメディケア税が引き続き適用されます。
仕事を辞めるときに資金を引き出す - 最低年齢は必要ありません。
ロールオーバー: 政府のプランはIRAや他の適格プランにロールオーバーできますが、非営利プランはロールオーバーの選択肢が少なくなります。
サービス中のアクセス: 緊急時、小額残高、または73歳以降に、プランのルールに応じて許可されます。
ローンオプション: 一部のプランでは、さまざまなニーズに対してローンを提供しており、通常は標準の5年返済期間があります。
ほとんどの457(b)プランは、次のようなさまざまなオプションを提供しています:
- ミューチュアルファンド(株式、債券、バランス型)
- 自動資産配分のためのターゲットデートファンド
- 固定収入または安定価値の投資
- ブローカレッジウィンドウと成長するESG重視のファンド
プランスポンサー(雇用主)とサードパーティ管理者(TPA)は、コンプライアンス、投資ラインアップ、記録管理、手数料の透明性を扱います。フィデューシャリーは、プランが従業員の利益に応えることを保証します。
ダブルディッパー戦略: 52歳の教師が403(b)と457(b)にそれぞれ$31,000を拠出し、2025年の退職貯蓄を最大化します。
早期退職の柔軟性: 55歳で退職する消防士は、年金や社会保障を待っている間に罰金なしで457(b)を利用します。
最終貯蓄推進: 60～63歳の公務員が退職前に年間$34,750の拠出を増加させます。
債権者の注意: 非営利団体の幹部は、457(b)が債権者によって請求される可能性があるため、退職資金を分散させてリスクを減らしています。
401(k)/403(b)からの別々の制限 - 複数のプランへの拠出を許可します
早期引き出しペナルティなし、ほとんどの退職プランとは異なります
退職間近の特別な追いつき機能が際立っています
雇用主の拠出金は、あなたの総拠出限度額にカウントされます。
RMD年齢が73歳に引き上げられ、2033年までに75歳に跳ね上がる
高所得者向けの必須ロスキャッチアップ(FICA賃金が$145kを超える場合)は2026年に開始されます
ロス・キャッチアップがより一般的になる というのは、プランがより良い税務計画の柔軟性を提供するためです。
自動機能(オートフィーチャー)としての登録やエスカレーションが参加を促進するために増加しています。
引き出し期間中の退職者を支援するためのデカミュレーション戦略への焦点の移行
最大限の拠出を行う、特に他の退職口座も利用している場合
ロスに傾く もし後で税金が高くなると予想する場合
60～63歳の間に利用可能な場合は、スーパーキャッチアップを使用してください
職を変えたり退職したりする際のコーディネートロールオーバー
レビュー料金を定期的に確認する - 低い料金は時間とともに積み重なります
457(b)プランは、単なる別の退職口座以上のものであり、税制上の利点、早期引き出しペナルティなし、戦略的なキャッチアップの機会を提供する強力で柔軟なツールです。他のプランと効果的に併用することで、退職準備を大幅に強化でき、特に早期退職やキャリアの移行を考えている人々にとって有益です。
457(b)プランとは何ですか、そしてそれはどのように機能しますか？
457(b)プランは、政府および非営利団体の従業員向けの税制優遇の退職貯蓄プランです。あなたは給与の一部(税引前またはロス)を繰り延べ、それを投資して成長させます。仕事を辞めた後、年齢に関係なく、ペナルティなしでお金を引き出すことができます。
2025年の457(b)プランの拠出限度額は何ですか？
2025年の標準選択的繰延限度額は23,500ドルです。50歳以上の方は7,500ドルのキャッチアップを追加できます。60歳から63歳の方は、 スーパキャッチアップ により限度額が11,250ドル増加し、最大34,750ドルになります。退職年齢の3年前までの最後の3年間では、最終年キャッチアップを利用して最大47,000ドルを拠出するオプションがありますが、50歳以上のキャッチアップと組み合わせることはできません。
457(b)プランはどのような税制上の利点を提供しますか？
拠出は、現在の課税所得を減少させる前税方式または、後に税金がかからない引き出しのためのロス方式のいずれかで行われます。収益は税金が繰延べされ、サービスから離れたときに401(k)に典型的な10%の早期引き出しペナルティを回避できます。
457(b)プランからまだ雇用されている間に引き出すことはできますか？
はい、あなたのプランがサービス中の引き出しを許可している場合です。多くの政府がスポンサーする457(b)プランでは、緊急事態、小口残高、またはプランの退職年齢に達した後に、年齢に基づくペナルティなしで分配を許可しています。
私が仕事を変えた場合、私の457(b)プランはどうなりますか？
アカウントをそのままにしておくことも、新しい雇用主の457(b)やIRA、あるいは許可されていれば401(k)/403(b)に移行することもできます。それぞれの選択肢には独自の税務上の影響、ルール、潜在的なコストがあるため、慎重に検討してください。
457(b)プランの対象者は誰ですか？
資格は通常、州および地方政府のフルタイム従業員および特定の非営利団体を含みます。自分が資格があるかどうかを確認するには、雇用主に確認してください。
457(b)プランで提供される投資オプションは何ですか？
ほとんどのプランは、株式および債券のミューチュアルファンド、ターゲットデートまたはアセットアロケーションファンド、安定価値または固定収入商品、ブローカレッジウィンドウ、そしてますます増加するESG(環境、社会、ガバナンス)オプションなど、多様な投資選択肢を提供しています。
457(b)プランを別の退職口座にロールオーバーするにはどうすればよいですか？
プラン管理者に連絡して、受託者から受託者へのロールオーバーを開始してください。受取口座(IRAや他の適格プランなど)が457(b)ロールオーバーを受け入れ、税制上の優遇措置を維持できることを確認する必要があります。
457(b)プランは401(k)プランとどのように異なりますか？
A 457(b)は公的部門または非営利団体の労働者向けで、401(k)/403(b)とは別の拠出限度額を提供します。職を離れた後にペナルティなしで引き出すことができ、ほとんどの民間部門のプランでは利用できない特別な追加入金の機会を提供します。
457(b)の他に複数の退職プランを利用できますか？
はい—457(b)を最大限に利用しながら、401(k)または403(b)の限度額まで寄付することができます。IRSはそれらを別々に扱うため、貯蓄の余地が増えます。
457(b)プランに加入する主な利点は何ですか？
A 457(b)は、柔軟な税オプション(税前またはロス)、退職後のペナルティなしのアクセス、強力なキャッチアップルール、独立した拠出限度額、そして多様な投資選択肢を提供します。これにより、退職準備を強化するための賢い手段となります。