UAEファミリーオフィスのための税最適化戦略富の保全を最大化する
税の最適化は、UAEにおける効果的なファミリーオフィス管理の基盤です。税制に優しい環境を持つUAEは、高所得の家族に対して、富を保護し成長させるための強力なツールを提供します。この包括的なガイドでは、UAEのファミリーオフィスに特化した税制の状況、戦略、およびコンプライアンス要件を探求し、家族が複雑さを乗り越えながら利益を最大化できるようにします。
UAEのフリーゾーン、特にDIFCとADGMは、比類のない税制上の利点を提供しています。
- 利益の100%免除: 対象となる企業は、ゾーン内で得た利益に対して法人税を支払う必要がありません。
- 個人所得税なし: 居住者と非居住者の両方が個人所得税から免除されます。
- 源泉徴収税の免除: 資格のある法人に対して、配当金、利息、またはロイヤリティに対する税金はありません。
これらのインセンティブは、UAEを家族の資産管理のグローバルハブにし、税負担の大きい地域から家族を引き寄せています。
外部の自由地域では、UAE連邦法は最小限の税金を課します。
- 5% VAT: 大多数の商品のサービスに適用され、特定の金融サービスには免税があります。
- 消費税: タバコやエナジードリンクなどの特定のアイテムに対して、通常はファミリーオフィスには影響しません。
- 相続税または遺産税なし: 資産移転計画における重要な利点。
UAEは、米国、英国、中国などの主要経済国を含む世界中の国々と100以上の二重課税協定(DTA)を締結しています。これらの条約:
国境を越えた所得に対する二重課税を防ぐ。 配当、利息、ロイヤリティに対する源泉徴収税率を引き下げる。 資金の効率的な送還を促進する。
ファミリーオフィスは、これらの条約から利益を得るために投資を構築し、グローバルな税効率を最適化することができます。
UAEにはCFCルールはありませんが、ファミリーオフィスは母国の規制を考慮する必要があります。例えば:
米国の家族はGILTIおよびSubpart Fの規定を評価するべきです。 ヨーロッパの家族はEUの税指令を評価する必要があります。
UAEのフリーゾーンにおける適切な構造化は、これらのリスクを軽減することができます。
UAEのファミリーオフィスは、以下の目的でDIFCまたはADGMにホールディングカンパニーを利用することがよくあります:
中央集権的な資産管理。 国際投資の税中立的保有。 スムーズな後継者計画。
信託はUAE法には存在しませんが、代替案には以下が含まれます:
- ADGMファウンデーション: 信託に似た資産保護と税制上の利点を提供します。
- DIFC保護セル会社: 異なる家族の支部のための資産の分離を許可します。
ファミリーオフィスはDFSAまたはFSRAのガイドラインに従わなければなりません。
- 年次監査: 認可された法人に必要であり、透明性を確保します。
- AML/KYCコンプライアンス: 税関連の取引に不可欠です。
- 記録保持: 少なくとも5〜7年間、詳細な財務記録を維持してください。
ゼロの税負担があっても、ファミリーオフィスは次のことを行うべきです:
無料ゾーンで年次税務申告を行う。 国際取引を共通報告基準(CRS)に基づいて報告します。 UAE連邦税務局(FTA)のVATおよび物品税に関する要件に準拠してください。
税効率の良い管轄区域に資産を戦略的に配置すること:
- 不動産: UAEのフリーゾーンを利用して不動産投資を保有します。
- プライベート・エクイティ: 認可された法人を通じてファンドを構築し、税の免除を享受します。
- 暗号通貨: UAEの暗号に優しい規制を活用して、税金最適化された保有を実現しましょう。
税効率の良い資産移転メカニズム:
- 贈与戦略: DTAの下で年次免税限度を活用する。
- 生命保険: 富の移転のための税優遇の手段。
- 慈善活動の手段: 税制上の利益を伴う慈善寄付のための財団を設立します。
UAEの税制は進化しています:
自由区域における法人税の導入の可能性。 攻撃的な税務計画に対する監視の強化。 OECD BEPSイニシアティブとの整合性。
ファミリーオフィスは情報を常に把握し、それに応じて戦略を適応させるべきです。
越境税務計画は課題に直面しています:
- GAAR (一般的な回避防止規則): 自国の法域内で。
- 経済実体要件: UAEのフリーゾーンは、実際の経済活動を示さなければなりません。
著名な湾岸の家族が、国際配当の法人税を排除するために、保有構造をDIFCに移転しました。戦略的にDTAを活用することで、彼らは世界的な税負担を40%削減し、サウジアラビアおよび英国の規制を遵守し続けました。
ヨーロッパの高額資産を持つ家族がADGM財団を設立し、相続税を最適化しました。UAEの税の中立性と二重課税防止条約を活用することで、将来の世代のために5億ユーロの資産を保護しました。
新たな発展には以下が含まれます:
- デジタル課税: 暗号通貨とデジタル資産への対応。
- 持続可能性リンクインセンティブ: ESG準拠の投資に対する税制優遇。
- AI駆動のコンプライアンス: 効率的な税務報告のためのテクノロジーの利用。
UAEのフリーゾーンにおけるファミリーオフィスの主な税制上の利点は何ですか？
UAEの自由地域、例えばDIFCやADGMは、法人利益に対する100%の税金免除、個人所得税の不在、配当金や利息に対する源泉徴収税の不在を提供しており、税効率の良い資産管理に最適です。
UAEのファミリーオフィスにとって、二重課税条約はどのように利益をもたらすのか？
UAEは、海外で得た所得に対する二重課税を防ぐ100以上の二重課税条約を締結しており、ファミリーオフィスはグローバルな税負担を最適化し、資金を効率的に本国に送金することができます。
UAEのファミリーオフィスにおける税最適化のために必要なコンプライアンス措置は何ですか？
ファミリーオフィスは、詳細な記録を保持し、年次税務申告を行い(ゼロの場合でも)、AML/KYC要件に準拠する必要があります。地元の税務アドバイザーを雇うことで、進化する規制に従うことができます。
UAEのファミリーオフィスは税務計画のために信託を利用できますか？
UAEの法律は信託を認めていますが、西洋の法域ほど一般的ではありません。ファミリーオフィスは、資産保護と税の最適化のためにADGMで財団や持株会社を利用できます。