最大化您的儲蓄聯邦稅收抵免的綜合指南

聯邦稅收抵免是政府提供的一種稅收減免形式，允許個人和企業減少其稅務負擔。與減免不同，減免是降低應稅收入的金額，而抵免則直接減少應繳稅款的金額。這使得它們成為納稅人尋求最大化儲蓄的強大工具。

有各種聯邦稅收抵免類型，每種都旨在激勵特定行為或支持特定的納稅群體。以下是主要類別:

• 不可退還的抵免: 這些抵免可以將您的稅單減少至零，但如果抵免超過您的稅務負擔，則不會導致退款。

• 可退還的抵免: 這些抵免可以將您的稅單減少到零以下，從而導致退款。這意味著即使您不欠稅，您也可以收到退款。

• 部分可退款的信用額度: 這些信用額度允許您獲得部分信用作為退款，而剩餘的金額則不可退款。

EITC 繼續通過減少低至中等收入工人和家庭的稅務負擔，並可能增加他們的退稅來提供支持。對於 2025 稅年，最高抵免金額為:

• $8,046 針對有三個或更多合格子女的納稅人
• $7,152 具有兩名符合資格的孩子
• $4,328 與一名符合資格的孩子
• $649 沒有符合資格的子女

資格取決於收入、報稅狀態和符合條件的子女數量。納稅人可以查閱 IRS EITC 表格或使用 EITC 資格助手來確定他們的資格。

對於2025稅年，兒童稅收抵免仍為每位17歲以下的合格兒童**$2,000**。可退還部分，即額外兒童稅收抵免(ACTC)，每位兒童的上限為**$1,700**。對於收入超過$200,000的單身申報者和收入超過$400,000的已婚共同申報者，資格將逐步取消。

注意:已提出立法提案以將兒童稅收抵免(CTC)提高至2,500美元，但截至目前，該抵免仍為2,000美元。

AOTC 協助學生和家庭支付教育費用。對於 2025 年，該抵免提供每位合格學生最高 $2,500，計算方式為:

• 100% 的前 $2,000 合格教育費用
• 下一筆 $2,000 開支的 25%

最高可退還的信用額度為 $1,000，這意味著即使您沒有欠稅，它也可以增加您的退稅。資格取決於收入限制:對於單身申報者，當調整後的總收入在 $80,000 和 $90,000 之間時，該信用額度會逐步減少；對於聯合申報者，當調整後的總收入在 $160,000 和 $180,000 之間時，該信用額度也會逐步減少。

房主進行合格的節能改進可以申請相當於成本30%的稅額抵免，並有年度限制:

最高可達 $1,200 用於一般改善(例如，隔熱、窗戶、門) 額外的 $2,000 用於特定項目，如電熱泵或天然氣熱泵、水加熱器和生物質爐。

這些信用適用於至2032年所做的改進。

這項抵免等於安裝合格清潔能源系統的成本的30%，例如:

• 太陽能電力和熱水系統
• 風力發電機
• 地熱熱泵
• 燃料電池
• 電池儲存技術(自2023年起)

該信用可用於2023年之前安裝的系統，並將於2033年開始逐步減少。

聯邦稅收抵免的格局不斷演變。以下是一些需要注意的當前趨勢:

• 增加對可持續性的關注: 更多的信用被引入以促進可再生能源和能源效率。這與全球應對氣候變化和減少碳足跡的努力相一致。

• 擴大兒童及受撫養人照顧抵免: 最近的立法擴大了兒童及受撫養人照顧抵免，使家庭更容易申請兒童照顧費用的補助。

• 稅務申報的數位化: 隨著線上報稅服務的興起，許多稅收抵免現在可以更輕鬆和高效地申請，這導致合格納稅人的參與率提高。

為了充分利用聯邦稅收抵免，考慮以下策略:

• 保持資訊更新: 了解可能影響您資格和潛在儲蓄的稅法和抵免的變更。

• 諮詢稅務專業人士: 與稅務顧問合作可以幫助您識別您可能符合資格的抵免，並確保您最大化您的退稅。

• 提前規劃: 如果您預期會有重大生活變化，例如生孩子或購買房屋，請考慮這些事件可能對您的稅務狀況和可用的抵免產生的影響。

• 利用稅務軟體: 許多稅務準備軟體可以幫助識別您可能符合資格的抵免，並指導您完成申請過程。

聯邦稅收抵免可以為個人和家庭提供可觀的節省和財務救助。通過了解可用的不同類型的抵免、保持對新趨勢的了解以及採用有效的策略，納稅人可以顯著減少他們的稅務負擔。無論您是首次報稅者還是擁有多年經驗，利用聯邦稅收抵免都是一個明智的財務決策。