Comprendere il Foreign Corrupt Practices Act (FCPA)

La Legge sui Pratiche Corrotte Straniere (FCPA) è una legge federale degli Stati Uniti promulgata nel 1977, volta a prevenire la corruzione di funzionari stranieri da parte di aziende e individui americani. È stata introdotta per affrontare le preoccupazioni riguardanti le pratiche corruttive nel commercio internazionale e per promuovere standard etici tra le imprese statunitensi che operano all’estero.

La FCPA consiste in due disposizioni principali:

• Disposizione contro la corruzione: Questa parte della legge proibisce a persone ed entità statunitensi di offrire, pagare o promettere qualsiasi cosa di valore a funzionari stranieri al fine di ottenere o mantenere affari.

• Disposizione Contabile: Questa disposizione richiede alle aziende di mantenere registri e libri accurati e di ideare e mantenere un sistema di controlli contabili interni. Questo garantisce trasparenza e può aiutare a rilevare eventuali pagamenti illeciti.

Le violazioni dell’FCPA possono rientrare in diverse categorie:

• Corruzione di Funzionari Stranieri: Offrire o pagare direttamente tangenti a funzionari governativi stranieri per ottenere vantaggi commerciali.

• Mancanza di Mantenimento di Libri Contabili Accurati: Non registrare correttamente le transazioni che potrebbero mascherare pagamenti illeciti.

• Fallimenti nel Controllo Interno: Mancanza di controlli sufficienti per prevenire e rilevare pratiche corrotte all’interno di un’azienda.

Diversi casi di alto profilo illustrano le implicazioni del FCPA:

• Siemens AG: Nel 2008, Siemens ha pagato oltre 1,6 miliardi di dollari in multe per aver partecipato a una pratica sistematica di corruzione di funzionari in più paesi per ottenere contratti.

• Boeing: Nel 2019, Boeing è stata multata di 3,6 milioni di dollari per non aver mantenuto registri e contabilità accurati relativi ai pagamenti effettuati a funzionari stranieri in relazione a un contratto.

Negli ultimi anni, c’è stata una maggiore attenzione alla conformità e all’applicazione del FCPA. Le tendenze notevoli includono:

• Aumento delle Sanzioni: Le autorità stanno imponendo multe e sanzioni più elevate per le violazioni, riflettendo un approccio di tolleranza zero nei confronti della corruzione.

• Focus on Technology: Le aziende stanno sfruttando tecnologie avanzate come l’intelligenza artificiale e il machine learning per migliorare i loro programmi di conformità e rilevare proattivamente potenziali violazioni.

• Cooperazione Globale: C’è una crescente tendenza alla collaborazione tra le agenzie di enforcement internazionali per affrontare la corruzione su scala globale.

Per navigare nelle complessità del FCPA, le aziende possono adottare diverse strategie:

• Implementare programmi di conformità robusti: Stabilire politiche complete e formazione per i dipendenti sulle normative FCPA.

• Eseguire Audit Regolari: Eseguire valutazioni periodiche dei registri finanziari e dei controlli interni per identificare potenziali rischi.

• Promuovere una Cultura di Integrità: Incoraggiare una cultura organizzativa che dà priorità al comportamento etico e alla trasparenza in tutte le transazioni commerciali.

Il Foreign Corrupt Practices Act è un’importante legge che influenza le pratiche commerciali internazionali per le aziende statunitensi. Comprendere i suoi componenti, rimanere informati sulle nuove tendenze e implementare strategie di conformità efficaci può aiutare le aziende a evitare violazioni e promuovere comportamenti etici nelle loro operazioni globali.