Piano 457 un'opzione di risparmio pensionistico per dipendenti pubblici e non profit

Un 457 Plan è un tipo di piano di risparmio pensionistico non qualificato e con agevolazioni fiscali offerto ai dipendenti di governi statali e locali, nonché di alcune organizzazioni non profit. Simile ai piani 401(k) e 403(b), il 457 Plan consente ai partecipanti di versare una parte del loro stipendio al piano su base pre-tasse o Roth, con i risparmi che crescono con imposte differite fino al ritiro in pensione.

Il 457 Plan è fondamentale per i dipendenti governativi e non-profit in quanto fornisce un modo flessibile e vantaggioso per risparmiare per la pensione. A differenza di altri piani pensionistici, il 457 Plan non impone una penale di prelievo anticipato per le distribuzioni effettuate prima dei 59 anni e mezzo, rendendolo un’opzione interessante per coloro che potrebbero aver bisogno di accedere ai propri fondi prima.

• Limiti di contribuzione: per il 2023, i partecipanti possono versare fino a $ 22.500 all’anno, con un contributo di “recupero” aggiuntivo di $ 7.500 per coloro che hanno 50 anni o più.

• Vantaggi fiscali: i contributi a un piano 457 tradizionale vengono versati su base pre-fiscale, riducendo il reddito imponibile, mentre i contributi Roth 457 vengono versati con denaro post-fiscale, consentendo prelievi esenti da imposte durante la pensione.

• Nessuna penale per prelievo anticipato: a differenza dei piani 401(k) e 403(b), i piani 457 non prevedono una penale del 10% per prelievi anticipati prima dei 59 anni e mezzo, offrendo maggiore flessibilità ai partecipanti.

• Piano governativo 457(b): questo piano è disponibile per i dipendenti degli enti statali e locali ed è soggetto a specifiche norme IRS che disciplinano i limiti di contribuzione e le distribuzioni.

• Piano 457(b) non governativo: offerti da alcune organizzazioni non profit, questi piani hanno limiti di contribuzione simili ma sono soggetti a regole diverse, in particolare per quanto riguarda i rollover e i prelievi anticipati.

• Piano 457(f): Noto anche come piano “Top Hat”, si tratta di un piano di compensazione differita non qualificato per dipendenti altamente retribuiti di organizzazioni esenti da imposte. A differenza dei piani 457(b), i piani 457(f) hanno spesso programmi di acquisizione più restrittivi.

• Contributi Roth 457: Sempre più datori di lavoro offrono opzioni Roth 457, consentendo ai dipendenti di versare contributi al netto delle imposte e di usufruire di prelievi esenti da imposte durante la pensione.

• Iscrizione automatica: alcune organizzazioni stanno implementando funzionalità di iscrizione automatica nei loro piani 457 per incoraggiare tassi di partecipazione più elevati tra i dipendenti.

• Conti gestiti e fondi target-date: Molti piani 457 offrono ora conti gestiti e fondi target-date, offrendo ai partecipanti opzioni di investimento gestite professionalmente e su misura per le loro tempistiche pensionistiche.

• Massimizzare i contributi: per beneficiare appieno dei vantaggi fiscali e dei potenziali contributi di contropartita del datore di lavoro, i partecipanti dovrebbero puntare a versare l’importo massimo consentito ogni anno.

• Valuta i contributi Roth: se prevedi di rientrare in una fascia di imposta più alta durante la pensione, i contributi Roth 457 potrebbero farti risparmiare notevolmente sulle tasse.

• Coordinare con altri conti pensionistici: per coloro che hanno diritto a contribuire sia a un piano 457 che a un 403(b) o 401(k), si consiglia di massimizzare i contributi a tutti i conti disponibili per incrementare i risparmi pensionistici.

Il 457 Plan è un’opzione di risparmio pensionistico versatile e preziosa per i dipendenti di enti governativi e non-profit. Con le sue regole di prelievo flessibili, i notevoli vantaggi fiscali e il potenziale per i contributi Roth, il 457 Plan può svolgere un ruolo chiave in una strategia pensionistica completa.