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परिभाषा ब्याज दर स्वैप (आईआरएस) दो पक्षों के बीच एक वित्तीय अनुबंध है, जो निर्दिष्ट काल्पनिक मूल राशि के आधार पर ब्याज दर नकदी प्रवाह का आदान-प्रदान करता है। सबसे आम रूप में एक पक्ष एक निश्चित ब्याज दर का भुगतान करता है जबकि एक अस्थिर दर प्राप्त करता है, जो आमतौर पर LIBOR (लंदन इंटरबैंक ऑफ़र रेट) जैसे बेंचमार्क से जुड़ा होता है। यह व्यवस्था दोनों पक्षों को लागत-प्रभावी तरीके से ब्याज दर में उतार-चढ़ाव के प्रति अपने जोखिम को प्रबंधित करने की अनुमति देती है।