راهنمایی در زمینه رعایت مالیات بین‌المللی برای کسب‌وکارهای جهانی

رعایت مالیات بین‌المللی فرایندی است که در آن افراد و کسب‌وکارها اطمینان حاصل می‌کنند که تعهدات مالیاتی خود را در چندین حوزه قضایی برآورده می‌کنند. با جهانی‌سازی، بسیاری از نهادها در کشورهای مختلف فعالیت می‌کنند و این امر نیاز به هدایت مؤثر قوانین و مقررات مالیاتی پیچیده را ضروری می‌سازد. این رعایت نه تنها به جلوگیری از جریمه‌ها کمک می‌کند بلکه به یک سیستم مالیاتی عادلانه در سطح جهانی نیز کمک می‌کند.

• معاهدات مالیاتی: اینها توافق‌هایی بین دو یا چند کشور هستند که تعیین می‌کنند چگونه درآمدی که در یک کشور توسط یک مقیم از کشور دیگر به دست می‌آید، مالیات می‌شود. درک این معاهدات برای کاهش مالیات مضاعف بسیار مهم است.

• الزامات گزارش‌دهی: کشورهای مختلف الزامات خاصی برای گزارش درآمد و دارایی‌های خارجی دارند. آشنایی با این تعهدات برای رعایت قوانین ضروری است.

• اقدامات ضد اجتناب: بسیاری از حوزه‌های قضایی قوانینی را برای جلوگیری از استراتژی‌های اجتناب مالیاتی که از شکاف‌ها و ناهماهنگی‌ها در قوانین مالیاتی بهره‌برداری می‌کنند، اجرا کرده‌اند. این قوانین شامل قوانین شرکت‌های خارجی کنترل‌شده (CFC) و ابتکارات فرسایش پایه و انتقال سود (BEPS) می‌باشد.

• رعایت فردی: این شامل گزارش درآمد، سرمایه‌گذاری‌ها و دارایی‌های خارجی افراد است. به عنوان مثال، شهروندان ایالات متحده باید گزارش حساب‌های بانکی خارجی (FBAR) را در صورتی که حساب‌های خارجی آنها از یک آستانه خاص فراتر رود، ارائه دهند.

• رعایت قوانین شرکتی: شرکت‌ها باید به قوانین مالیاتی در هر کشوری که در آن فعالیت می‌کنند، پایبند باشند. این شامل قوانین قیمت‌گذاری انتقالی است که تعیین می‌کند شرکت‌ها چگونه معاملات بین زیرمجموعه‌های خود در کشورهای مختلف را قیمت‌گذاری کنند.

• رعایت مقررات مؤسسات مالی: بانک‌ها و سایر مؤسسات مالی باید با مقررات بین‌المللی مانند قانون رعایت مالیات حساب‌های خارجی (FATCA) مطابقت داشته باشند، که از آن‌ها می‌خواهد دارایی‌های مالی خارجی را که توسط مالیات‌دهندگان آمریکایی نگهداری می‌شود، گزارش دهند.

• افزایش شفافیت: دولت‌ها اقداماتی را برای افزایش شفافیت اتخاذ می‌کنند، مانند استاندارد گزارش‌دهی مشترک (CRS) که تبادل خودکار اطلاعات حساب‌های مالی بین کشورها را تسهیل می‌کند.

• مالیات دیجیتال: با افزایش فعالیت کسب‌وکارها به‌صورت آنلاین، کشورها در حال توسعه قوانین مالیاتی جدیدی هستند که هدف آن‌ها مالیات بر خدمات دیجیتال است و این امر منجر به تغییر در نحوه‌ی رعایت قوانین مالیاتی بین‌المللی می‌شود.

• تمرکز بر پایداری: روند رو به رشدی در جهت ادغام معیارهای زیست‌محیطی، اجتماعی و حکمرانی (ESG) در استراتژی‌های رعایت مالیات وجود دارد که شرکت‌ها را تشویق می‌کند تا مشارکت‌های مالیاتی خود را به عنوان بخشی از تأثیر کلی خود بر جامعه در نظر بگیرند.

• در جریان باشید: به طور منظم به‌روزرسانی‌های قوانین و مقررات مالیاتی در حوزه‌های مربوطه را مرور کنید تا از رعایت قوانین اطمینان حاصل کنید.

• استفاده از فناوری: نرم‌افزار تطابق مالیاتی را پیاده‌سازی کنید که می‌تواند به ساده‌سازی فرآیندهای گزارش‌دهی و اطمینان از دقت در ثبت‌ها کمک کند.

• مشاوره با حرفه‌ای‌ها: مشاوره با مشاوران مالیاتی که در زمینه قوانین مالیاتی بین‌المللی تخصص دارند می‌تواند بینش‌های ارزشمندی ارائه دهد و در پیمایش مقررات پیچیده کمک کند.

یک شرکت آمریکایی که در اروپا فعالیت می‌کند، باید به قوانین مالیاتی ایالات متحده و قوانین مالیاتی کشورهای محل فعالیت خود پایبند باشد و اطمینان حاصل کند که درآمد خود را به درستی تحت هر دو حوزه قضایی گزارش می‌دهد.

یک expatriate که در خارج از کشور زندگی می‌کند باید عواقب مالیاتی درآمد خارجی خود و چگونگی تعامل آن با قوانین مالیاتی کشور خود را درک کند تا از جریمه‌ها جلوگیری کند.

درک انطباق مالیاتی بین‌المللی برای افراد و کسب‌وکارهایی که به‌صورت جهانی فعالیت می‌کنند، ضروری است. با آگاه ماندن از مقررات، استفاده از فناوری و به‌کارگیری استراتژی‌های مؤثر، می‌توان به‌طور موفقیت‌آمیزی از پیچیدگی‌های مالیات بین‌المللی عبور کرد. پذیرش این شیوه‌ها نه تنها به انطباق کمک می‌کند بلکه رویکردی مسئولانه به مالیه جهانی را نیز ترویج می‌دهد.