درک نسبت فعلی معیار مالی کلیدی برای نقدینگی

نسبت جاری یک معیار مالی کلیدی است که ظرفیت شرکت را برای پرداخت بدهی های کوتاه مدت خود با دارایی های کوتاه مدت خود ارزیابی می کند. این یک شاخص اساسی نقدینگی است که به ذینفعان اجازه می دهد سلامت مالی یک سازمان را در یک دوره خاص ارزیابی کنند. فرمول محاسبه نسبت جریان به شرح زیر است:

درک اجزای نسبت جریان بسیار مهم است:

• دارایی های جاری: دارایی هایی هستند که انتظار می رود ظرف یک سال به وجه نقد تبدیل یا مصرف شوند، شامل وجه نقد، حساب های دریافتنی و موجودی.

• بدهی های جاری : بدهی های سررسید ظرف یک سال، مانند حساب های پرداختنی، بدهی های کوتاه مدت و سایر بدهی های تعهدی.

1. نسبت جاری استاندارد: نسبت 1.0 یا بالاتر نشان می دهد که یک شرکت دارایی های جاری بیشتری نسبت به بدهی های جاری دارد که نشان دهنده سلامت مالی کوتاه مدت خوب است.

2. نسبت تست اسید (نسبت سریع): معیار سختگیرانه تری که موجودی را از دارایی های جاری حذف می کند و دید واضح تری از نقدینگی ارائه می دهد. فرمول این است:

   \( \text{نسبت آزمایش اسید} = \frac{\text{دارایی‌های جاری} - \text{موجودی}}{\text{بدهی‌های جاری}} \)

• ماهیت پویا: با تکامل کسب و کارها، معیارهای خاص صنعت برای نسبت های جاری اکنون مهمتر از یک عدد “یک اندازه برای همه” در نظر گرفته می شوند.

• تحلیل بیدرنگ: پیشرفت در فناوری مالی شرکتها را قادر می سازد تا نسبت جاری خود را به صورت مستمر تجزیه و تحلیل کنند و امکان تعدیل سریع مدیریت سرمایه در گردش را فراهم می کند.

• ادغام با معیارهای جریان نقدی: کسب و کارها اکنون به نسبت های جاری در زمینه پیش بینی جریان نقدی نگاه می کنند و اطمینان حاصل می کنند که معیارهای نقدینگی با موقعیت های عملی جریان نقدی همسو هستند.

• تقویت مدیریت حساب های دریافتنی: اجرای استراتژی هایی برای جمع آوری سریع از مشتریان برای سرعت بخشیدن به جریان های نقدی.

• مدیریت موجودی: کنترل موجودی کارآمد می تواند موجودی مازاد را کاهش دهد، پول نقد آزاد کند و نسبت جاری را بهبود بخشد.

• استراتژی تامین مالی مجدد: تجدید ساختار بدهی های کوتاه مدت به تعهدات بلندمدت می تواند بدهی های جاری را کاهش داده و نسبت جاری را بهبود بخشد.

• برای شرکتی با دارایی های جاری 150000 دلار و بدهی های جاری 100000 دلار، نسبت جاری خواهد بود:

  \( \text{نسبت فعلی} = \frac{150000}{100000} = 1.5 \)

  این نشان می دهد که به ازای هر دلار بدهی، شرکت 1.50 دلار دارایی دارد.

• یک استارتاپ فناوری با 30000 دلار دارایی جاری و 50000 دلار بدهی جاری دارای نسبت جاری:

  \( \text{نسبت فعلی} = \frac{30000}{50000} = 0.6 \)

  این نشان دهنده مشکلات احتمالی نقدینگی است، زیرا بدهی های بیشتری نسبت به دارایی ها دارد.

• مدیریت سرمایه در گردش: از نسبت جاری به عنوان معیاری برای تصمیم گیری در مورد تخصیص منابع و کارایی عملیاتی استفاده می کند.

• تحلیل صورتهای مالی: سرمایه گذاران اغلب نسبت جاری را در کنار معیارهای دیگر مانند نسبت بدهی به حقوق صاحبان سهام ارزیابی می کنند.

نسبت فعلی بینش ارزشمندی را در مورد نقدینگی کوتاه مدت و سلامت مالی یک شرکت ارائه می دهد. درک محاسبات، اجزا و مفاهیم آن می تواند به کسب و کارها کمک کند تا امور مالی خود را به طور موثرتری مدیریت کنند. تجزیه و تحلیل منظم نسبت فعلی، در کنار معیارها و روندهای صنعت در حال تحول، سازمان ها را برای حفظ ثبات مالی قوی در یک بازار پویا قرار می دهد.