طرح 457(b) پس‌انداز بازنشستگی برای کارکنان دولتی و غیرانتفاعی

یک طرح 457(b) گزینه‌ای برای پس‌انداز بازنشستگی برای کارمندان دولت‌های ایالتی/محلی و برخی از کارگران غیرانتفاعی است. شما می‌توانید یا دلارهای پیش‌مالیات یا دلارهای راث را واریز کنید و پول شما به‌صورت معاف از مالیات یا بدون مالیات با برداشت‌های واجد شرایط راث رشد می‌کند. این طرح با ارائه قوانین برداشت انعطاف‌پذیرتر از اکثر گزینه‌های بازنشستگی متمایز می‌شود. عمدتاً، وقتی مردم فقط به طرح 457 اشاره می‌کنند، در واقع منظورشان طرح 457(b) است که در میان کارمندان رایج‌ترین است.

• کارایی مالیاتی امروز یا بعداً: مشارکت‌های قبل از مالیات درآمد مشمول مالیات شما را در حال حاضر کاهش می‌دهند، در حالی که مشارکت‌های Roth برداشت‌های بدون مالیات در دوران بازنشستگی را ارائه می‌دهند.

• عدم جریمه برداشت زودهنگام: شما می‌توانید بدون جریمه به پول خود دسترسی پیدا کنید زمانی که شغل خود را ترک می‌کنید - حتی قبل از سن ۵۹½.

• افزایش پس‌انداز در نزدیکی بازنشستگی: قوانین منحصر به فرد جبران به شما این امکان را می‌دهد که در حالی که به بازنشستگی نزدیک می‌شوید یا پس از ۵۰ سالگی، مشارکت‌های بزرگ‌تری داشته باشید.

• حد استاندارد: ۲۳,۵۰۰ دلار

• سن ۵۰ سال و بالاتر جبران: +$7,500 = $31,000 مجموع

• برنامه جبران فوق‌العاده (سنین 60–63): +$11,250 - افزایش مجموع شما به $34,750.

• تقویت نهایی پیش از بازنشستگی (۳ سال آخر): شما می‌توانید تا دو برابر حد سالانه استاندارد ($47,000) بر اساس هرگونه مشارکت‌های گذشته که استفاده نشده‌اند، کمک کنید. شما نمی‌توانید این را با جبران سن ۵۰ سال و بالاتر ترکیب کنید.

• طرح 457(b) دولتی: ارائه شده توسط نهادهای عمومی، محافظت شده در برابر طلبکاران و کاملاً سازگار با rollover با IRAها، 401(k)ها، 403(b)ها و سایر طرح‌های 457(b).

• غیر دولتی 457(b): برای کارکنان غیرانتفاعی سطح بالا، بدون حفاظت از طلبکاران و دارای گزینه‌های محدود برای انتقال.

• 457(f): یک طرح مختص مدیران با پرداخت‌های معوق که به تحقق شرایط عملکرد یا خدمت وابسته است.

• گزینه‌های پیش از مالیات و راث برای برنامه‌ریزی مالیاتی انعطاف‌پذیر.

• عدم وجود جریمه 10% برای برداشت‌های زودهنگام، برخلاف بسیاری از طرح‌های دیگر.

• برداشت‌های واجد شرایط راث کاملاً بدون مالیات هستند.

• حداقل توزیع‌های مورد نیاز از سن 73 سالگی آغاز می‌شود (که تا سال 2033 به 75 سالگی افزایش می‌یابد).

• هنوز مشمول FICA است، به این معنی که مالیات‌های تأمین اجتماعی و مدیکر هنوز اعمال می‌شوند.

• استفاده از وجوه هنگام ترک شغل شما - هیچ حداقل سنی لازم نیست.

• انتقال‌ها: طرح‌های دولتی می‌توانند به حساب‌های بازنشستگی فردی (IRA) و سایر طرح‌های واجد شرایط منتقل شوند؛ طرح‌های غیرانتفاعی گزینه‌های کمتری برای انتقال دارند.

• دسترسی در خدمت: در مواقع اضطراری، موجودی‌های کوچک، یا پس از سن ۷۳ سالگی، بسته به قوانین طرح مجاز است.

• گزینه‌های وام: برخی از طرح‌ها اجازه وام برای نیازهای مختلف را می‌دهند، که معمولاً با دوره بازپرداخت استاندارد ۵ ساله همراه است.

بیشتر برنامه‌های 457(b) گزینه‌های متنوعی را ارائه می‌دهند، مانند:

• صندوق‌های سرمایه‌گذاری مشترک (سهام، اوراق قرضه و متوازن)
• صندوق‌های تاریخ هدف برای تخصیص خودکار دارایی
• سرمایه‌گذاری‌های با درآمد ثابت یا ارزش پایدار
• پنجره‌های کارگزاری و رشد صندوق‌های متمرکز بر ESG

حامیان طرح (کارفرمایان) و مدیران شخص ثالث (TPAها) به رعایت قوانین، انتخاب سرمایه‌گذاری‌ها، نگهداری سوابق و شفافیت هزینه‌ها رسیدگی می‌کنند. متولیان اطمینان حاصل می‌کنند که طرح به منافع کارکنان خدمت می‌کند.

• استراتژی دوگانه: یک معلم 52 ساله مبلغ 31 هزار دلار به هر یک از حساب‌های 403(b) و 457(b) واریز می‌کند و پس‌انداز بازنشستگی را در سال 2025 به حداکثر می‌رساند.

• انعطاف‌پذیری بازنشستگی زودهنگام: یک آتش‌نشان که در ۵۵ سالگی بازنشسته می‌شود، بدون جریمه از 457(b) خود استفاده می‌کند در حالی که منتظر حقوق بازنشستگی یا تأمین اجتماعی است.

• فشار نهایی پس‌انداز: یک مقام دولتی 60 تا 63 ساله، کمک‌های مالی را به 34,750 دلار در سال قبل از بازنشستگی افزایش می‌دهد.

• احتیاط طلبکار: یک مدیر غیرانتفاعی وجوه بازنشستگی را متنوع نگه می‌دارد تا خطر را کاهش دهد زیرا 457(b) آنها ممکن است توسط طلبکاران مورد ادعا قرار گیرد.

• محدودیت‌های جداگانه از 401(k)/403(b) - اجازه می‌دهد تا به چندین طرح کمک‌های مالی شود

• هیچ جریمه‌ای برای برداشت زودهنگام، برخلاف اکثر طرح‌های بازنشستگی

• ویژگی‌های خاص جبران کسری در نزدیکی بازنشستگی آن را متمایز می‌کند

• مشارکت‌های کارفرما به حساب حد مجاز کل مشارکت شما محاسبه می‌شود.

• سن RMD افزایش یافت به ۷۳، که تا سال ۲۰۳۳ به ۷۵ می‌رسد.

• اجبار به پس‌انداز Roth برای درآمدهای بالا (بیش از ۱۴۵ هزار دلار دستمزد FICA) از سال ۲۰۲۶ آغاز می‌شود.

• راث کچ‌آپ رایج‌تر می‌شود زیرا برنامه‌ها انعطاف‌پذیری بهتری در برنامه‌ریزی مالیاتی ارائه می‌دهند.

• ویژگی‌های خودکار مانند ثبت‌نام و افزایش سطح در حال افزایش هستند تا مشارکت را افزایش دهند.

• تمرکز بر استراتژی‌های کاهش دارایی برای حمایت از بازنشستگان در سال‌های برداشت

1. حداکثر کردن مشارکت‌ها، به‌ویژه اگر از حساب‌های بازنشستگی دیگر نیز استفاده می‌کنید

2. به Roth تکیه کنید اگر انتظار دارید که مالیات‌های بالاتری در آینده داشته باشید

3. از قابلیت جبران فوق‌العاده در سنین 60 تا 63 سالگی در صورت موجود بودن استفاده کنید

4. تغییر هماهنگی هنگام تغییر شغل یا بازنشستگی

5. هزینه‌های بررسی را به‌طور منظم بررسی کنید - هزینه‌های کمتر در طول زمان جمع می‌شوند

یک طرح 457(b) بیشتر از یک حساب بازنشستگی دیگر است - این یک ابزار قدرتمند و انعطاف‌پذیر است که مزایای مالیاتی، عدم جریمه برای برداشت زودهنگام و فرصت‌های استراتژیک برای جبران را ارائه می‌دهد. زمانی که به طور مؤثر در کنار سایر طرح‌ها استفاده شود، می‌تواند به طور قابل توجهی آماده‌سازی برای بازنشستگی را بهبود بخشد - به ویژه برای کسانی که به بازنشستگی زودهنگام یا تغییر شغل فکر می‌کنند.