طرح 457 یک گزینه پس انداز بازنشستگی برای کارمندان دولتی و غیرانتفاعی

طرح 457 نوعی طرح پس‌انداز بازنشستگی با مزیت مالیاتی است که به کارمندان دولت‌های ایالتی و محلی و همچنین سازمان‌های غیرانتفاعی خاصی ارائه می‌شود. مشابه طرح‌های 401(k) و 403(b)، طرح 457 به شرکت‌کنندگان این امکان را می‌دهد که بخشی از حقوق خود را به صورت پیش از مالیات یا Roth به طرح کمک کنند، با افزایش پس‌انداز به تعویق مالیات تا زمان بازنشستگی.

طرح 457 برای کارمندان دولتی و غیرانتفاعی بسیار مهم است زیرا روشی انعطاف پذیر و سودمند برای پس انداز برای بازنشستگی ارائه می دهد. بر خلاف سایر برنامه‌های بازنشستگی، طرح 457 جریمه‌ای برای خروج زودهنگام برای توزیع‌هایی که قبل از سن 59 و نیم سالگی انجام می‌شود، اعمال نمی‌کند، و آن را به گزینه‌ای جذاب برای کسانی تبدیل می‌کند که ممکن است زودتر به وجوه خود دسترسی داشته باشند.

• محدودیت های مشارکت: برای سال 2023، شرکت کنندگان می توانند تا سقف 22500 دلار در سال کمک کنند و برای افراد 50 ساله یا بالاتر 7500 دلار “تقویت” اضافی کمک کنند.

• مزایای مالیاتی: مشارکت در طرح سنتی 457 بر مبنای پیش از مالیات انجام می شود و درآمد مشمول مالیات را کاهش می دهد، در حالی که مشارکت های Roth 457 با دلارهای پس از مالیات انجام می شود و امکان برداشت بدون مالیات در دوران بازنشستگی را فراهم می کند.

• بدون جریمه انصراف زودهنگام: برخلاف طرح های 401(k) و 403(b)، 457 طرح دارای 10% جریمه برای برداشت زودهنگام قبل از سن 59½ سالگی نیستند، که انعطاف پذیری بیشتری را برای شرکت کنندگان فراهم می کند.

• طرح 457(ب) دولتی: این طرح برای کارمندان دولت های ایالتی و محلی در دسترس است و تابع قوانین خاص IRS است که بر محدودیت ها و توزیع های مشارکت حاکم است.

• طرح غیردولتی 457(b): ارائه شده توسط سازمان های غیرانتفاعی خاصی، این طرح ها دارای محدودیت های مشارکت مشابه هستند، اما مشمول قوانین متفاوتی هستند، به ویژه در مورد جابجایی ها و برداشت های زودهنگام.

• طرح 457(f): که به عنوان طرح “Top Hat” نیز شناخته می شود، این یک طرح جبران خسارت معوق غیرقابل صلاحیت برای کارکنان با حقوق دریافتی سازمان های معاف از مالیات است. برخلاف طرح‌های 457(b)، طرح‌های 457(f) اغلب برنامه‌های انحصاری محدودتری دارند.

• مشارکت های Roth 457: به طور فزاینده ای، کارفرمایان گزینه های Roth 457 را ارائه می دهند که به کارمندان اجازه می دهد پس از کسر مالیات مشارکت داشته باشند و از برداشت بدون مالیات در دوران بازنشستگی لذت ببرند.

• ثبت نام خودکار: برخی از سازمان ها ویژگی های ثبت نام خودکار را در طرح های 457 خود برای تشویق نرخ مشارکت بالاتر در میان کارکنان پیاده سازی می کنند.

• حساب های مدیریت شده و وجوه با تاریخ هدف: بسیاری از 457 طرح ها اکنون حساب های مدیریت شده و وجوه با تاریخ هدف را ارائه می دهند و گزینه های سرمایه گذاری حرفه ای مدیریت شده متناسب با جدول زمانی بازنشستگی آنها را در اختیار شرکت کنندگان قرار می دهند.

• بیشینه سازی مشارکت ها: برای بهره مندی کامل از مزیت های مالیاتی و مشارکت های بالقوه کارفرمایان، شرکت کنندگان باید هر سال حداکثر مبلغ مجاز را مشارکت دهند.

• مشارکت های Roth را در نظر بگیرید: اگر انتظار دارید در بازنشستگی در گروه مالیاتی بالاتری قرار بگیرید، مشارکت های Roth 457 ممکن است صرفه جویی مالیاتی قابل توجهی را فراهم کند.

• هماهنگی با سایر حساب های بازنشستگی: برای افرادی که واجد شرایط مشارکت در طرح 457 و 403(b) یا 401(k) هستند، به حداکثر رساندن مشارکت در تمام حساب های موجود برای افزایش پس انداز بازنشستگی در نظر بگیرید.

طرح 457 یک گزینه پس انداز بازنشستگی همه کاره و ارزشمند برای کارکنان سازمان های دولتی و غیرانتفاعی است. با قوانین برداشت انعطاف پذیر، مزایای مالیاتی قابل توجه و پتانسیل مشارکت Roth، طرح 457 می تواند نقشی کلیدی در یک استراتژی بازنشستگی کامل ایفا کند.