定義 退休基金是一種投資池，收集和管理雇主和僱員貢獻的資金以提供退休收入。從本質上講，它充當安全網，確保個人在退休後擁有可靠的收入來源。這筆錢投資於各種資產，隨著時間的推移而成長，為受益者提供可持續的收入流。
退休基金的組成部分 了解退休基金的組成部分有助於理解它們的運作方式:
繳款: 這是雇主和員工向退休基金繳納的款項。在設定受益計畫中，雇主通常承擔風險並支付大部分費用。
投資: 基金投資於多元化的投資組合，包括股票、債券、房地產和其他資產。目標是實現超過通膨的回報並支持未來的支出。
福利: 員工退休時，他們根據繳款金額和基金增長領取福利。在固定福利計劃中，這通常是按員工薪資的百分比計算。
退休基金的類型 退休基金主要分為三種類型，每種類型都有其獨特的特點:
固定福利計劃: 這些計劃承諾根據工資和服務年限在退休時支付特定的款項。雇主通常承擔投資風險。
固定繳款計畫: 在這些計畫中，繳款是固定的，但退休時的支付取決於基金的表現。常見範例包括 401(k) 計劃。
混合計畫: 這些計畫結合了固定福利和固定繳款計畫的要素，提供可預測性和投資機會的平衡。
退休基金新趨勢 受以下幾個趨勢的影響，退休基金的格局正在不斷演變:
永續投資: 許多退休基金現在在其投資策略中註重 ESG(環境、社會和治理)標準，優先考慮永續性和道德實踐。
技術整合: 金融科技解決方案的使用變得越來越流行，可以更好地管理、分析和報告資金。
更大的彈性: 越來越多的趨勢是為員工提供更多的退休基金管理和投資選擇，特別是固定繳款計畫。
投資策略 退休基金採用各種策略來實現最佳成長:
資產多元化: 透過將投資分散到不同的資產類別，退休基金可以降低風險並提高回報。
負債驅動投資(LDI): 此策略的重點是使投資組合與退休基金的負債保持一致，確保未來的支出是安全的。
另類投資: 許多基金越來越多地將部分投資組合分配給另類投資，例如私募股權和對沖基金，以尋求更高的回報。
退休基金的例子 一些知名的退休基金包括:
加州公共僱員退休系統 (CalPERS): CalPERS 是美國最大的公共退休基金之一，負責管理加州員工的投資。
韓國國民退休金服務機構(NPS): 這是全球最大的退休基金之一，以其多元化投資策略而聞名。
加拿大退休金計畫投資委員會 (CPPIB): 該基金管理加拿大退休金計畫的資產，並專注於長期成長。
如何投資退休基金？ 要投資退休基金，您通常有以下幾種選擇:
雇主資助計劃: 許多雇主提供退休基金，例如固定福利或固定繳款計劃，例如 401(k)。您貢獻一部分薪資，通常是由雇主配對。
個人退休金計畫: 如果您的雇主不提供退休金，您可以透過銀行、經紀人或金融機構開設個人退休帳戶(IRA)或私人退休金計畫。
國民退休金計畫: 在某些國家，您可以透過自願繳款投資於國家管理的退休基金。
退休基金投資: 您也可以間接投資於管理退休基金的公司或透過針對退休金策略的共同基金進行投資。
投資退休基金的風險 投資退休基金會帶來多種風險，包括:
市場風險: 退休基金投資於股票、債券和其他資產，因此面臨市場波動的風險。市場低迷會對回報產生負面影響。
利率風險: 利率波動會影響債券投資，而債券投資是許多退休基金的重要組成部分。
通貨膨脹風險: 通貨膨脹可能會削弱未來支出的購買力，從而降低退休福利的價值。
長壽風險: 預期壽命的延長可能會導致基金的收入超出預期。
定義 固定福利退休金計劃是一種雇主資助的退休計劃，根據預定的公式保證員工獲得特定的退休福利。公式通常考慮員工的薪資歷史、服務年資和退休年齡等因素。與最終福利取決於投資績效的固定繳款計畫(例如 401(k))不同，固定福利計畫提供固定的、可預測的退休收入，通常以每月年金的形式支付。
固定福利退休金計劃的組成部分 福利公式: 退休福利的計算公式通常包括:
最終或平均薪資: 員工退休時的薪資或最高收入年份的平均薪資。
服務年資: 僱員為雇主工作的總年數。
福利乘數: 用於根據薪資和服務年資計算退休金的百分比係數(例如 1.5%)。
歸屬: 歸屬是指員工從退休金計畫中獲得福利的權利。員工通常在工作一定年限後獲得既得利益，這意味著他們擁有不可剝奪的退休金福利權利。
資金: 固定福利計畫主要由雇主提供資金，雇主負責定期向退休基金繳款。雇主承擔投資風險，並有義務確保該計劃有足夠的資金來履行未來的福利義務。
付款選項: 退休後，參與者通常有多種付款選項，包括:
單身年金: 為退休人員的一生提供固定的每月付款，付款在退休人員去世後停止。
聯合及遺屬年金: 提供減少的每月福利，但在退休人員過世後繼續向尚存配偶付款。
一次性付款: 一些計劃允許退休人員一次一次性付款，而不是每月支付年金。
固定福利退休金計劃的類型 傳統固定福利計劃: 雇主保證特定福利金額的經典模式，通常根據僱員的最終或最高平均工資和服務年限計算。
現金餘額計畫: 設定受益計畫和設定繳款計畫的混合體。每個參與者都有一個個人"帳戶"，該帳戶根據固定利息信用和雇主的繳款信用每年增長。但雇主仍承擔投資風險。
固定福利計劃: 無論員工的薪水如何，為每年的服務提供固定金額的福利。
固定福利退休金計劃的新趨勢 去風險策略: 雇主越來越多地採用去風險策略來管理固定福利計劃的財務義務。這包括向退休人員提供一次性買斷，以及透過購買年金將退休金負債轉移給保險公司。
現金餘額轉換: 一些雇主正在將傳統的固定福利計劃轉換為現金餘額計劃，這為員工提供了更多的可移植性和透明度，同時仍然提供有保障的福利。
技術整合: 隨著金融科技的進步，計畫管理者正在使用複雜的建模工具和軟體來更好地管理退休金計畫負債並優化融資策略。
結論 固定福利退休金計畫是許多員工退休保障的基石，根據固定公式提供有保障的收入。雖然這些計劃在私營部門已經不太常見，但對於有機會參與這些計劃的人來說，它們仍然是退休計劃的重要組成部分。了解固定福利計畫的組成部分、類型和趨勢可以幫助員工就其退休選擇做出明智的決定，並最大限度地提高他們獲得的福利。
經常問的問題 什麼是固定福利退休金計劃以及它如何運作？ 固定福利退休金計畫根據薪資歷史和服務年資等因素保證固定的退休收入，提供穩定性和可預測性。
固定收益退休金計畫中的退休金是如何計算的？ 固定福利退休金計畫中的退休福利通常使用考慮員工服務年資、最終薪資和預定福利乘數的公式來計算。
雇主資助的退休計劃 員工留任信貸 (ERC) 儲蓄者信用低收入退休儲蓄者的稅收激勵 透過 NQDC 最大化您的退休生活綜合指南 透過利潤分享保障您的未來退休儲蓄指南 釋放員工持股計畫的力量員工持股綜合指南 透過現金餘額計畫保障您的退休生活全面指南 透過目標福利計畫保障您的退休生活平衡的方法 透過貨幣購買退休金計劃保障您的退休生活綜合指南 透過延期補償最大化您的退休生活綜合指南 了解遞延稅帳戶類型和好處 更多以以下開頭的術語 固 固定資產登記冊 固定收入
定義 節儉儲蓄計劃 (TSP) 是一項固定繳款退休儲蓄計劃，專為聯邦僱員和軍警人員(包括 Ready Reserve)而設計。 TSP 根據 1986 年《聯邦僱員退休制度法》建立，為參與者提供了一種在稅收優惠的基礎上為退休儲蓄的方法，類似於私營部門的 401(k) 計劃。參與者可以選擇傳統(稅前)和羅斯(稅後)供款，從而可以根據自己的財務目標進行靈活的退休計劃。
節儉儲蓄計劃 (TSP) 的組成部分 傳統和羅斯捐款: 參與者可以在傳統(稅前)或羅斯(稅後)基礎上捐款，為管理當前和未來的稅務負債提供靈活性。傳統繳款減少了當年的應稅收入，稅款推遲到提取，而羅斯繳款是用稅後美元進行的，允許在退休時免稅提取。
投資基金: TSP 提供五種核心投資基金:
G基金: 政府證券投資基金，投資於美國公債。它風險低、回報穩定，是TSP基金中最安全的選擇。
F 基金: 固定收益指數投資基金，追蹤彭博美國綜合債券指數，提供對更廣泛的美國債券市場的投資。
C 基金: 普通股指數投資基金，反映標準普爾 500 指數的表現，代表美國大盤股。
S 基金: 小型股票指數基金，追蹤道瓊美國完成 TSM 指數的表現，提供對美國中小型公司的投資。
I Fund: 國際股票指數投資基金，追蹤 MSCI EAFE 指數，為參與者提供進入已開發國際市場的機會。
生命週期(L)基金: 這些是目標日期基金，會根據參與者的退休時間表自動調整其資產配置，隨著退休日期的臨近而變得更加保守。 L 基金提供 “一勞永逸” 的投資策略，與參與者的預期退休日期一致。
配對供款: 對於聯邦僱員退休系統 (FERS) 下的僱員，聯邦政府提供高達員工薪資 5% 的匹配供款。這包括無論員工繳款如何，都會自動繳納 1% 的繳款，並有可能根據員工自己的繳款額外匹配 4% 的繳款。
貸款計劃: TSP 允許參與者從其帳戶中藉款用於一般用途或購房。貸款必須連本帶利地償還，利息將記入參與者的帳戶，從而最大限度地減少對長期儲蓄的影響。
提款選項: 退休或離職後，參與者可以從多種提款選項中進行選擇，包括一次性付款、分期付款或購買年金。 TSP 還允許在特定條件下提取部分資金，為管理退休收入提供靈活性。
節儉儲蓄計劃(TSP)的新趨勢 Roth TSP 的成長: Roth TSP 選項變得越來越受歡迎，為聯邦僱員提供了一種多樣化退休稅收待遇的方式。對於那些希望在退休時處於較高稅級的人來說，這種選擇特別有吸引力。
定義 457 計劃是一種稅收優惠、非合格退休儲蓄計劃，提供給州和地方政府以及某些非營利組織的員工。與 401(k) 和 403(b) 計劃類似，457 計劃允許參與者在稅前或羅斯基礎上將部分工資存入該計劃，儲蓄不斷增長並遞延納稅，直到退休時提取。
457計劃的重要性 457 計畫對於政府和非營利組織員工至關重要，因為它提供了一種靈活且有益的退休儲蓄方式。與其他退休計畫不同，457 計畫不會對 59.5 歲之前領取的分配徵收提前支取罰金，這對於那些可能需要提前提取資金的人來說是一個有吸引力的選擇。
關鍵零件 捐款限額: 2023 年，參與者每年最多可捐款 22,500 美元，50 歲或以上的參與者可額外 “追趕” 捐款 7,500 美元。
稅收優惠: 傳統457 計劃的供款是在稅前基礎上進行的，減少了應稅收入，而Roth 457 計劃的供款是用稅後美元進行的，允許在退休時免稅提款。
無提前取款罰款: 與 401(k) 和 403(b) 計劃不同，457 計劃對於 59.5 歲之前提前取款沒有 10% 的罰款，為參與者提供了更大的靈活性。
類型和範例 政府 457(b) 計劃: 該計劃可供州和地方政府僱員使用，並受管理繳款限額和分配的特定 IRS 規則的約束。
非政府 457(b) 計畫: 由某些非營利組織提供，這些計畫具有類似的繳款限額，但受不同規則的約束，特別是在展期和提前提款方面。
457(f) 計劃: 也稱為 “高帽” 計劃，這是一項針對免稅組織高薪員工的不合格遞延薪酬計劃。與 457(b) 計劃不同，457(f) 計劃通常有更嚴格的行權時間表。
457計劃的新趨勢 Roth 457 供款: 越來越多的雇主提供 Roth 457 選項，允許員工進行稅後供款並在退休時享受免稅提款。
自動註冊: 一些組織正在其 457 計劃中實施自動註冊功能，以鼓勵員工提高參與率。
定義 SEP IRA(簡化員工退休金 IRA)是一種專門為自僱人士和小型企業主設計的退休儲蓄計劃。它允許雇主直接向以其員工(如果是自僱人士)名義設立的傳統 IRA(個人退休帳戶)繳款。與傳統 IRA 和 Roth IRA 相比，SEP IRA 具有繳款限額更高的優勢，使其成為最大化退休儲蓄的有吸引力的選擇。
SEP IRA 的重要性 SEP IRA 對於小型企業主和自僱人士特別有利，他們希望提供退休福利，而無需與其他退休計劃相關的管理複雜性和成本。它提供了一種簡單且稅收優惠的退休儲蓄方式，同時在繳款金額方面提供了靈活性。
關鍵零件 繳款限額: 雇主最多可以繳付員工薪資的 25% 或 66,000 美元(2023 年)，以較低者為準。自營職業者根據淨收入計算其繳款限額。
稅收優惠: 雇主向 SEP IRA 繳款可免稅，資金增長可延稅直至退休。
資格: 年滿 21 歲、過去五年中至少三年為雇主工作、並且當年賺取至少 750 美元報酬的員工有資格參加。
類型和範例 傳統 SEP IRA: SEP IRA 的標準形式，雇主直接向僱員的 IRA 繳款。
自我導向的 SEP IRA: 此選項允許個人投資於典型股票、債券和共同基金之外的更廣泛的資產，包括房地產和貴金屬。
SEP IRA 的新趨勢 SEP IRA 的數位平台: 金融科技公司越來越多地提供數位平台來簡化 SEP IRA 的設置和管理，使小型企業和自由工作者更容易開始捐款。
提高繳款彈性: 一些雇主正在利用 SEP IRA 的靈活性根據公司績效調整繳款，從而提供更動態的退休儲蓄方法。
最大化 SEP IRA 的策略 最大化繳款: 為了充分利用稅收優惠和更高的繳款限額，請考慮每年繳款最大允許金額。
定義 SIMPLE IRA(員工儲蓄激勵配對計畫)是專為員工人數不超過 100 人的小型企業設計的退休儲蓄計畫。它允許員工將其稅前薪資的一部分存入個人退休帳戶(IRA)，並要求雇主進行配對或非選擇性供款。簡單的 IRA 為小型企業提供了一種簡單且低成本的方式為其員工提供退休福利，而無需其他退休計劃的複雜性。
SIMPLE IRA 的重要性 簡單的 IRA 對於小型企業尤其重要，因為它們提供了一種簡單且負擔得起的方式來為員工提供退休儲蓄機會。與401(k) 計劃相比，該計劃的管理成本較低，監管要求也較少，對於希望在不產生大量費用的情況下提供有競爭力的福利的雇主來說，這是一個有吸引力的選擇。
關鍵零件 捐款限額: 員工每年最多可捐款 15,500 美元(2023 年)。 50 歲或以上的員工可以額外繳納 3,500 美元的補充捐款。
雇主繳款: 雇主必須按照員工薪酬的 3% 進行同等繳款，或者按每位合格員工薪酬的 2% 進行非選擇性繳款，無論員工是否做出貢獻。
歸屬: SIMPLE IRA 的供款將立即 100% 歸屬，這意味著員工在存入資金後立即擁有資金。
類型和範例 傳統 SIMPLE IRA: 這是 SIMPLE IRA 的標準版本，其中員工繳款和雇主匹配都投資於傳統 IRA。
帶有 Roth 選項的 SIMPLE IRA: 雖然不常見，但一些雇主提供 Roth 版本的 SIMPLE IRA，其中繳款是用稅後美元進行的，允許在退休時免稅提款。
SIMPLE IRA 的新趨勢 Roth SIMPLE IRA 選項: 有些雇主開始提供 Roth SIMPLE IRA，讓員工可以選擇進行稅後供款並在退休時享受免稅提款。
數位管理平台: 金融科技公司越來越多地提供數位平台來簡化 SIMPLE IRA 的管理和管理，使小型企業更容易採用和維護這些計劃。
定義 401(k) 計畫是公司資助的退休帳戶，員工可以向該帳戶繳款，通常雇主也可以提供相應的繳款。該計劃允許遞延投資成長。
401(k) 計劃的重要性 401(k) 計劃是退休計劃的重要組成部分，為員工提供稅收優惠的方式來為未來儲蓄，同時減少當前的應稅收入。
貢獻限額 根據美國國稅局(IRS) 最近的指導方針，如果您年齡在50 歲以下，每年最多可繳款19,500 美元 對於50 歲及以上的人士，允許額外 “補繳” 6,500 美元，使總額達到26,000 美元。 。
401(k) 計劃的組成部分 員工繳款: 員工可以選擇將其薪水的一部分繳納到 401(k) 計劃中，無論是稅前還是稅後 (Roth)。繳款限額由 IRS 每年設定，允許 50 歲及以上的員工補繳繳款。
雇主配對供款: 許多雇主提供配對供款作為其 401(k) 計劃的一部分，這本質上是添加到員工帳戶中的 “免費資金” 。常見的配對是員工每貢獻 1 美元，就獲得 50 美分，最高可達薪資的一定比例。
歸屬: 歸屬是指雇主貢獻的所有權。雖然員工繳款始終是 100% 歸屬，但雇主可能會要求員工在公司工作一定年限，然後才能完全擁有雇主的繳款。
稅收優惠: 傳統的 401(k) 繳款是在稅前基礎上繳納的，減少了員工當年的應稅收入。另一方面，Roth 401(k) 供款是用稅後美元繳納的，但退休時提款是免稅的。
貸款和困難提款: 一些 401(k) 計劃允許參與者在特定情況下從其帳戶借款或進行困難提款。雖然貸款必須連本帶息償還，但如果參與者年齡低於 59.5 歲，困難提款通常需要繳稅和罰款。
投資選擇 選擇範圍: 401(k) 計劃通常提供一系列投資選擇，包括共同基金、指數基金、債券基金，有時還包括公司股票。員工可以根據自己的風險承受能力和退休目標，選擇如何在這些選項之間分配自己的繳款。
計劃可移植性: 如果員工離職，他們可以將其 401(k) 轉入另一個計劃或 IRA。
401(k) 與 IRA 的比較 雖然 401(k) 的繳款限額較高，但 IRA 提供更多的投資選擇，且費用可能較低。選擇取決於您的特定財務狀況和退休目標。
定義 403(b) 計劃，也稱為避稅年金 (TSA) 計劃，是針對公立學校某些僱員、某些免稅組織僱員和某些部長的退休計劃。它允許員工從工資中進行遞延稅款投資於退休儲蓄。
403(b) 計劃的重要性 403(b) 計畫為非營利部門和教育部門的員工提供了寶貴的福利，提供了一種在遞延稅款的基礎上增加退休儲蓄的方法，類似於私部門 401(k) 的福利。
主要特徵 稅收優惠: 捐款是稅前進行的，減少了當年的應稅收入。
追趕繳款: 允許年長員工繳納額外繳款，有助於在接近退休年齡時加速退休儲蓄。
投資選擇 年金和互惠基金: 403(b) 計劃通常提供年金和互惠基金的投資選擇，讓參與者能夠靈活地投資其繳款。
雇主繳款: 一些 403(b) 計劃還包括雇主繳款，可以採取配套資金的形式來進一步增加退休儲蓄。
最大化 403(b) 的策略 最大化供款: 由於稅收遞延複利，允許的最大供款可能會顯著影響退休基金的成長。
多元化: 在 403(b) 範圍內選擇投資組合有助於管理風險並優化回報。
結論 403(b) 計畫是符合資格的員工的重要工具，提供專門的退休儲蓄機會，並具有顯著的稅收優惠。了解如何有效地使用和最大化這些計劃可以帶來更安全的財務未來。
經常問的問題 什麼是 403(b) 退休計畫？ 403(b) 計劃，也稱為避稅年金 (TSA) 計劃，是一項針對公立學校、某些免稅組織和部長僱員的退休儲蓄計劃。它允許參與者進行稅前繳款，以在遞延稅款的基礎上增加退休儲蓄。
誰有資格參加 403(b) 計劃？ 403(b) 計畫的資格包括公立學校的員工、某些免稅組織的員工和某些部長。該計劃是專門為非營利部門和教育機構的人員設計的。
403(b) 計劃有哪些稅務優惠？ 403(b) 計畫的主要稅務優勢是繳款是稅前繳款，從而減少繳款當年的應稅所得。此外，投資收益會遞延納稅，直到提取，通常是在退休時，此時您可能處於較低的稅級。
403(b) 計劃提供哪些投資選擇？ 403(b) 計劃中的投資選擇通常包括年金和共同基金。這些選項為參與者的投資方式提供了靈活性，允許多元化的投資組合來管理風險和優化回報。
參與者如何最大化其 403(b) 貢獻？ 參與者可以透過繳納國稅局允許的最高限額、利用年齡超過 50 歲的追趕繳款以及分散投資來最大化其 403(b) 繳款。定期審查和調整捐款和投資也有助於優化成長。
雇主資助的退休計劃 員工留任信貸 (ERC) 儲蓄者信用低收入退休儲蓄者的稅收激勵 透過 NQDC 最大化您的退休生活綜合指南 透過利潤分享保障您的未來退休儲蓄指南 釋放員工持股計畫的力量員工持股綜合指南 透過現金餘額計畫保障您的退休生活全面指南 透過目標福利計畫保障您的退休生活平衡的方法 透過貨幣購買退休金計劃保障您的退休生活綜合指南 透過延期補償最大化您的退休生活綜合指南 了解遞延稅帳戶類型和好處 更多以以下開頭的術語 # 401(k) 計劃 529計劃