標籤: 雇主資助的退休計劃

定義 401(k) 計畫是公司資助的退休帳戶，員工可以向該帳戶繳款，通常雇主也可以提供相應的繳款。該計劃允許遞延投資成長。 401(k) 計劃的重要性 401(k) 計劃是退休計劃的重要組成部分，為員工提供稅收優惠的方式來為未來儲蓄，同時減少當前的應稅收入。 貢獻限額 根據美國國稅局(IRS) 最近的指導方針，如果您年齡在50 歲以下，每年最多可繳款19,500 美元 對於50 歲及以上的人士，允許額外 “補繳” 6,500 美元，使總額達到26,000 美元。 。 401(k) 計劃的組成部分 員工繳款: 員工可以選擇將其薪水的一部分繳納到 401(k) 計劃中，無論是稅前還是稅後 (Roth)。繳款限額由 IRS 每年設定，允許 50 歲及以上的員工補繳繳款。 雇主配對供款: 許多雇主提供配對供款作為其 401(k) 計劃的一部分，這本質上是添加到員工帳戶中的 “免費資金” 。常見的配對是員工每貢獻 1 美元，就獲得 50 美分，最高可達薪資的一定比例。 歸屬: 歸屬是指雇主貢獻的所有權。雖然員工繳款始終是 100% 歸屬，但雇主可能會要求員工在公司工作一定年限，然後才能完全擁有雇主的繳款。 稅收優惠: 傳統的 401(k) 繳款是在稅前基礎上繳納的，減少了員工當年的應稅收入。另一方面，Roth 401(k) 供款是用稅後美元繳納的，但退休時提款是免稅的。 貸款和困難提款: 一些 401(k) 計劃允許參與者在特定情況下從其帳戶借款或進行困難提款。雖然貸款必須連本帶息償還，但如果參與者年齡低於 59.5 歲，困難提款通常需要繳稅和罰款。 投資選擇 選擇範圍: 401(k) 計劃通常提供一系列投資選擇，包括共同基金、指數基金、債券基金，有時還包括公司股票。員工可以根據自己的風險承受能力和退休目標，選擇如何在這些選項之間分配自己的繳款。 計劃可移植性: 如果員工離職，他們可以將其 401(k) 轉入另一個計劃或 IRA。 401(k) 與 IRA 的比較 雖然 401(k) 的繳款限額較高，但 IRA 提供更多的投資選擇，且費用可能較低。選擇取決於您的特定財務狀況和退休目標。

定義 403(b) 計劃，也稱為避稅年金 (TSA) 計劃，是針對公立學校某些僱員、某些免稅組織僱員和某些部長的退休計劃。它允許員工從工資中進行遞延稅款投資於退休儲蓄。 403(b) 計劃的重要性 403(b) 計畫為非營利部門和教育部門的員工提供了寶貴的福利，提供了一種在遞延稅款的基礎上增加退休儲蓄的方法，類似於私部門 401(k) 的福利。 主要特徵 稅收優惠: 捐款是稅前進行的，減少了當年的應稅收入。 追趕繳款: 允許年長員工繳納額外繳款，有助於在接近退休年齡時加速退休儲蓄。 投資選擇 年金和互惠基金: 403(b) 計劃通常提供年金和互惠基金的投資選擇，讓參與者能夠靈活地投資其繳款。 雇主繳款: 一些 403(b) 計劃還包括雇主繳款，可以採取配套資金的形式來進一步增加退休儲蓄。 最大化 403(b) 的策略 最大化供款: 由於稅收遞延複利，允許的最大供款可能會顯著影響退休基金的成長。 多元化: 在 403(b) 範圍內選擇投資組合有助於管理風險並優化回報。 結論 403(b) 計畫是符合資格的員工的重要工具，提供專門的退休儲蓄機會，並具有顯著的稅收優惠。了解如何有效地使用和最大化這些計劃可以帶來更安全的財務未來。 經常問的問題 什麼是 403(b) 退休計畫？ 403(b) 計劃，也稱為避稅年金 (TSA) 計劃，是一項針對公立學校、某些免稅組織和部長僱員的退休儲蓄計劃。它允許參與者進行稅前繳款，以在遞延稅款的基礎上增加退休儲蓄。 誰有資格參加 403(b) 計劃？ 403(b) 計畫的資格包括公立學校的員工、某些免稅組織的員工和某些部長。該計劃是專門為非營利部門和教育機構的人員設計的。 403(b) 計劃有哪些稅務優惠？ 403(b) 計畫的主要稅務優勢是繳款是稅前繳款，從而減少繳款當年的應稅所得。此外，投資收益會遞延納稅，直到提取，通常是在退休時，此時您可能處於較低的稅級。 403(b) 計劃提供哪些投資選擇？ 403(b) 計劃中的投資選擇通常包括年金和共同基金。這些選項為參與者的投資方式提供了靈活性，允許多元化的投資組合來管理風險和優化回報。 參與者如何最大化其 403(b) 貢獻？ 參與者可以透過繳納國稅局允許的最高限額、利用年齡超過 50 歲的追趕繳款以及分散投資來最大化其 403(b) 繳款。定期審查和調整捐款和投資也有助於優化成長。 雇主資助的退休計劃 401(k) 退休計畫綜合指南 透過 NQDC 最大化您的退休生活綜合指南 透過利潤分享保障您的未來退休儲蓄指南 釋放員工持股計畫的力量員工持股綜合指南 固定福利退休金計劃保證退休收入 透過 SEP IRA 最大限度地提高退休儲蓄靈活且稅收優惠 透過現金餘額計畫保障您的退休生活全面指南 透過目標福利計畫保障您的退休生活平衡的方法 457 計畫政府僱員退休儲蓄稅優惠 節儉儲蓄計劃 (TSP)聯邦僱員退休 更多以以下開頭的術語 # 401(k) 計劃 529計劃

定義 非合格遞延薪資 (NQDC) 計畫是允許員工將部分薪資或獎金推遲到稍後日期(通常是退休)的安排。與 401(k) 等合格計劃不同，NQDC 計劃不必遵守 IRS 繳款限額或 ERISA 法規，為雇主和僱員提供了更大的靈活性。 關鍵零件 延期金額: 員工可以選擇他們想要延期的金額，可以是工資的百分比或特定的美元金額。 投資選項: NQDC 計劃通常允許員工從各種投資選項中進行選擇，類似於 401(k)。 支付時間: 員工通常決定何時收到遞延薪酬，無論是退休時或其他指定日期。 NQDC 計劃的類型 選擇性 NQDC 計劃: 員工選擇他們希望推遲的薪酬金額，該金額可以每年進行調整。 補充高階主管退休計畫 (SERP): 這些計畫專為高階主管設計，可能提供超出合格計畫所能提供的福利。 拉比信託: 這些信託用於持有遞延補償資產，在公司面臨財務困難時為員工提供一層保護。 NQDC計劃新趨勢 增加參與: 越來越多的公司採用 NQDC 計劃作為吸引頂尖人才的手段，從而在招聘方面提供競爭優勢。 專注於財務健康: 雇主正在將財務健康計劃與 NQDC 產品相結合，幫助員工了解推遲薪酬的長期好處。 可自訂選項: 最近的趨勢顯示出向更可自訂的計劃的轉變，允許員工根據個人財務目標自訂 NQDC。 NQDC 計劃範例 公司 A: 一家科技巨頭為其高管提供 SERP，允許他們推遲最多 70% 的獎金，並從 60 歲開始支付。 公司 B: 一家提供選擇性 NQDC 計劃的金融服務公司，使員工能夠推遲最多 20% 的工資，並提供各種投資選擇。 相關方法與策略 稅務規劃: NQDC 計劃可以成為稅務規劃的策略部分，因為延期可以降低高收入年份的應稅收入。 退休計畫: 將 NQDC 與其他退休儲蓄相結合有助於確保退休時獲得更豐厚的收入。 風險管理: 了解與公司破產相關的風險至關重要，因為 NQDC 福利被視為無擔保負債。

定義 利潤分享計劃是一項退休計劃，允許雇主將其部分利潤貢獻給員工退休基金。該計劃不僅幫助員工為未來儲蓄，還增強了主人翁意識和對公司成功的奉獻精神。根據公司的利潤，每年的繳款可能有所不同，這使其成為雇主和員工的靈活選擇。 利潤分享計畫的組成部分 利潤分享計劃通常包括幾個關鍵組成部分: 雇主繳款: 雇主通常根據每年的盈利能力來決定為該計劃繳款多少。 員工參與: 員工通常不會將自己的資金投入利潤分享計劃，這對於那些希望在不增加成本的情況下節省開支的人來說是一個有吸引力的選擇。 歸屬時間表: 許多計畫要求員工工作一段時間後才能完全擁有雇主的繳款，稱為歸屬。 分配選項: 員工可以在退休、終止或在某些情況下困難提款時使用其資金。 利潤分享計畫的類型 利潤分享計劃有多種類型，每種都有其獨特的特點: 傳統利潤分享計畫: 這些計畫允許雇主根據利潤酌情繳款，利潤每年可能有所不同。 新的可比計劃: 這種類型允許雇主在不同員工群體之間以不同方式分配繳款，通常有利於高薪員工。 年齡加權計畫: 根據員工的年齡和薪資進行繳款，使可能接近退休的年長員工受益。 綜合計劃: 這些計劃將繳款與社會安全福利相協調，允許為收入高於社會安全工資基數的員工提供更大的繳款。 利潤分享計畫的新趨勢 利潤分享計畫正在不斷發展，幾個趨勢正在塑造其未來: 增加客製化: 雇主正在尋求客製化計畫的方法，以更好地適應其勞動力的人口統計和需求。 技術整合: 在管理利潤分享計畫中使用科技變得更加普遍，使雇主更容易追蹤繳款，也讓員工更容易監控他們的退休儲蓄。 專注於財務健康: 公司越來越多地將利潤分享作為更廣泛的財務健康計劃的一部分，以確保員工了解其財務未來。 利潤分享計劃範例 考慮以下不同公司如何實施利潤分享計畫的範例: 一家科技公司可能會提供利潤分享計劃，將 10% 的利潤分配給所有員工，獎勵他們的集體努力。 製造公司可以實施按年齡加權的利潤分享計劃，以確保年長員工獲得更高的貢獻，認可他們的忠誠度和經驗。 相關方法與策略 利潤分享計劃通常輔以各種財務策略: 401(k) 計畫: 許多公司將利潤分享與 401(k) 繳款結合起來，提高員工的整體退休儲蓄。 員工持股計畫(ESOP): 有些雇主選擇ESOP，允許員工擁有公司股份，進一步使他們的利益與公司業績保持一致。 獎金和激勵: 這些計劃還可以與基於績效的獎金相結合，創建全面的薪酬方案。 結論 總之，利潤分享計畫是吸引員工和增加退休儲蓄的動態方式。透過了解與這些計劃相關的組成部分、類型和當前趨勢，雇主和員工都可以對其財務未來做出明智的決定。這種方法不僅有利於員工個人，而且還能在工作場所培養協作和承諾的文化。 經常問的問題 什麼是利潤分享計劃以及它如何運作？ 利潤分享計劃是一種退休計劃，允許雇主與員工分享部分利潤，從而提高儲蓄和參與度。 實施利潤分享計畫有什麼好處？ 利潤分享計畫可以提高員工士氣，吸引人才，並使員工利益與公司績效保持一致，從而培養強大的工作場所文化。 雇主資助的退休計劃 401(k) 退休計畫綜合指南 403(b) 退休計畫避稅年金 (TSA) 計劃 透過 NQDC 最大化您的退休生活綜合指南 釋放員工持股計畫的力量員工持股綜合指南 固定福利退休金計劃保證退休收入 透過 SEP IRA 最大限度地提高退休儲蓄靈活且稅收優惠 透過現金餘額計畫保障您的退休生活全面指南 透過目標福利計畫保障您的退休生活平衡的方法 457 計畫政府僱員退休儲蓄稅優惠 節儉儲蓄計劃 (TSP)聯邦僱員退休 更多以以下開頭的術語 利 利潤 利率 利率掉期

定義 員工持股計劃(ESOP)是一種員工福利計劃，為員工提供公司的所有權權益。它是員工持股的一種形式，旨在協調員工和股東的利益，激勵員工為公司的成功做出貢獻。 ESOP 的獨特之處在於，它不僅是一項退休計劃，更是一項退休計劃。它們使員工能夠擁有公司的股份，通常不需要預付費用。 員工持股計畫的關鍵組成部分 ESOP 通常涉及幾個關鍵組成部分: 信託基金: ESOP 的結構為代表員工持有公司股票的信託。 股票購買: 公司設立員工持股計畫並向信託基金注入現金或股票。信託公司用這筆現金買公司股票。 歸屬時間表: 員工透過歸屬時間表隨著時間的推移賺取股份，這意味著他們必須在公司工作一段時間才能完全擁有股票。 分配: 離開公司或退休後，員工會收到既得股份，這些股份可以兌現或轉入另一個退休帳戶。 員工持股計畫的類型 ESOP 有幾種不同類型，包括: 槓桿式員工持股計畫: 在這種類型中，員工持股計畫借錢向現有所有者購買股票。公司向員工持股計劃供款以償還貸款。 非槓桿員工持股計畫: 不涉及借貸；相反，公司將其股票直接捐獻給員工持股計畫或現金購買股票。 員工持股計畫作為企業融資工具: 公司可以使用員工持股計畫作為透過向員工出售股票來為成長或繼任計畫融資的策略的一部分。 員工持股計畫的新趨勢 最近，ESOP 領域出現了一些趨勢: 專注於員工敬業度: 公司越來越認識到員工持股計畫可以透過讓員工分享公司績效來提高員工敬業度和留任率。 永續發展與社會責任: 許多組織正在將永續發展實踐納入其員工持股計畫框架中，使員工所有權與企業社會責任保持一致。 監管變化: 隨著監管的發展，公司必須應對員工持股計畫的新合規要求。 員工持股計畫成功的例子 多家知名企業已成功實施員工持股計畫: Buehler’s Fresh Foods: 這家雜貨連鎖店擁有員工持股計劃，可培養員工的主人翁文化，從而改善客戶服務和員工滿意度。 W.L. Gore & Associates: 該公司以其 GORE-TEX 產品而聞名，透過員工持股計畫在員工中營造歸屬感和承諾感。 相關方法與策略 除了 ESOP 之外，還有其他員工持股策略: 利潤分享計畫: 這些計畫將公司利潤的一部分分配給員工，將薪酬與公司績效掛鉤。 股票選擇權: 公司經常提供股票選擇權，允許員工以預定價格購買股票，這可能是一種有吸引力的激勵措施。 限制性股票單位 (RSU): RSU 授予員工公司股份，但與 ESOP 類似，需要遵守歸屬要求。 結論 員工持股計畫 (ESOP) 是實現員工敬業度和公司治理的有效方法。透過為員工提供所有權股份，公司可以培養責任感和積極性的文化。隨著趨勢的發展以及越來越多的組織認識到這種結構的好處，員工持股計畫可能會繼續在企業格局中發揮重要作用。 經常問的問題 員工持股計畫(ESOP)有什麼好處？ ESOP 為員工提供公司股份，提高積極性和生產力，同時也為企業提供稅收優惠。

定義 固定福利退休金計劃是一種雇主資助的退休計劃，根據預定的公式保證員工獲得特定的退休福利。公式通常考慮員工的薪資歷史、服務年資和退休年齡等因素。與最終福利取決於投資績效的固定繳款計畫(例如 401(k))不同，固定福利計畫提供固定的、可預測的退休收入，通常以每月年金的形式支付。 固定福利退休金計劃的組成部分 福利公式: 退休福利的計算公式通常包括: 最終或平均薪資: 員工退休時的薪資或最高收入年份的平均薪資。 服務年資: 僱員為雇主工作的總年數。 福利乘數: 用於根據薪資和服務年資計算退休金的百分比係數(例如 1.5%)。 歸屬: 歸屬是指員工從退休金計畫中獲得福利的權利。員工通常在工作一定年限後獲得既得利益，這意味著他們擁有不可剝奪的退休金福利權利。 資金: 固定福利計畫主要由雇主提供資金，雇主負責定期向退休基金繳款。雇主承擔投資風險，並有義務確保該計劃有足夠的資金來履行未來的福利義務。 付款選項: 退休後，參與者通常有多種付款選項，包括: 單身年金: 為退休人員的一生提供固定的每月付款，付款在退休人員去世後停止。 聯合及遺屬年金: 提供減少的每月福利，但在退休人員過世後繼續向尚存配偶付款。 一次性付款: 一些計劃允許退休人員一次一次性付款，而不是每月支付年金。 固定福利退休金計劃的類型 傳統固定福利計劃: 雇主保證特定福利金額的經典模式，通常根據僱員的最終或最高平均工資和服務年限計算。 現金餘額計畫: 設定受益計畫和設定繳款計畫的混合體。每個參與者都有一個個人"帳戶"，該帳戶根據固定利息信用和雇主的繳款信用每年增長。但雇主仍承擔投資風險。 固定福利計劃: 無論員工的薪水如何，為每年的服務提供固定金額的福利。 固定福利退休金計劃的新趨勢 去風險策略: 雇主越來越多地採用去風險策略來管理固定福利計劃的財務義務。這包括向退休人員提供一次性買斷，以及透過購買年金將退休金負債轉移給保險公司。 現金餘額轉換: 一些雇主正在將傳統的固定福利計劃轉換為現金餘額計劃，這為員工提供了更多的可移植性和透明度，同時仍然提供有保障的福利。 技術整合: 隨著金融科技的進步，計畫管理者正在使用複雜的建模工具和軟體來更好地管理退休金計畫負債並優化融資策略。 結論 固定福利退休金計畫是許多員工退休保障的基石，根據固定公式提供有保障的收入。雖然這些計劃在私營部門已經不太常見，但對於有機會參與這些計劃的人來說，它們仍然是退休計劃的重要組成部分。了解固定福利計畫的組成部分、類型和趨勢可以幫助員工就其退休選擇做出明智的決定，並最大限度地提高他們獲得的福利。 經常問的問題 什麼是固定福利退休金計劃以及它如何運作？ 固定福利退休金計畫根據薪資歷史和服務年資等因素保證固定的退休收入，提供穩定性和可預測性。 固定收益退休金計畫中的退休金是如何計算的？ 固定福利退休金計畫中的退休福利通常使用考慮員工服務年資、最終薪資和預定福利乘數的公式來計算。 雇主資助的退休計劃 401(k) 退休計畫綜合指南 403(b) 退休計畫避稅年金 (TSA) 計劃 透過 NQDC 最大化您的退休生活綜合指南 透過利潤分享保障您的未來退休儲蓄指南 釋放員工持股計畫的力量員工持股綜合指南 透過 SEP IRA 最大限度地提高退休儲蓄靈活且稅收優惠 透過現金餘額計畫保障您的退休生活全面指南 透過目標福利計畫保障您的退休生活平衡的方法 457 計畫政府僱員退休儲蓄稅優惠 節儉儲蓄計劃 (TSP)聯邦僱員退休 更多以以下開頭的術語 固 固定收入 固定資產登記冊

定義 SEP IRA(簡化員工退休金 IRA)是一種專門為自僱人士和小型企業主設計的退休儲蓄計劃。它允許雇主直接向以其員工(如果是自僱人士)名義設立的傳統 IRA(個人退休帳戶)繳款。與傳統 IRA 和 Roth IRA 相比，SEP IRA 具有繳款限額更高的優勢，使其成為最大化退休儲蓄的有吸引力的選擇。 SEP IRA 的重要性 SEP IRA 對於小型企業主和自僱人士特別有利，他們希望提供退休福利，而無需與其他退休計劃相關的管理複雜性和成本。它提供了一種簡單且稅收優惠的退休儲蓄方式，同時在繳款金額方面提供了靈活性。 關鍵零件 繳款限額: 雇主最多可以繳付員工薪資的 25% 或 66,000 美元(2023 年)，以較低者為準。自營職業者根據淨收入計算其繳款限額。 稅收優惠: 雇主向 SEP IRA 繳款可免稅，資金增長可延稅直至退休。 資格: 年滿 21 歲、過去五年中至少三年為雇主工作、並且當年賺取至少 750 美元報酬的員工有資格參加。 類型和範例 傳統 SEP IRA: SEP IRA 的標準形式，雇主直接向僱員的 IRA 繳款。 自我導向的 SEP IRA: 此選項允許個人投資於典型股票、債券和共同基金之外的更廣泛的資產，包括房地產和貴金屬。 SEP IRA 的新趨勢 SEP IRA 的數位平台: 金融科技公司越來越多地提供數位平台來簡化 SEP IRA 的設置和管理，使小型企業和自由工作者更容易開始捐款。 提高繳款彈性: 一些雇主正在利用 SEP IRA 的靈活性根據公司績效調整繳款，從而提供更動態的退休儲蓄方法。 最大化 SEP IRA 的策略 最大化繳款: 為了充分利用稅收優惠和更高的繳款限額，請考慮每年繳款最大允許金額。

定義 現金餘額計劃是一種雇主資助的退休計劃，結合了固定福利和固定繳款計劃的要素。與傳統的固定福利計劃不同，傳統的退休福利是根據工資和服務年限的公式確定的，現金餘額計劃根據個人帳戶餘額來定義福利。每個員工都有一個假設帳戶，該帳戶根據雇主確定的指定利息計入利率和繳款每年增長。 關鍵零件 假設帳戶: 在現金餘額計畫中，每位員工都有一個假設帳戶，記入雇主的繳款和利息。員工可以看到他們的餘額隨著時間的推移而增長，使其感覺更像是儲蓄帳戶，而不是傳統的退休金。 利息記入利率: 此計劃指定每年記入帳戶的利息金額。這可以是固定利率或與外部指數掛鉤。 福利分配: 退休或終止僱傭關係時，員工可以一次性或年金形式領取福利，從而靈活地獲取退休儲蓄。 新趨勢 近年來，現金餘額計畫越來越受歡迎，尤其是在中小型企業。此趨勢可歸因於以下幾個因素: 混合結構: 雇主欣賞混合結構，它將固定福利計劃的可預測性與固定繳款計劃的透明度結合起來。 稅收優惠: 與傳統的401(k) 計劃相比，現金餘額計劃允許更高的繳款限額，這對於希望最大限度地實現延稅儲蓄的企業來說是一個有吸引力的選擇。 吸引人才: 提供現金餘額計畫可以透過提供符合員工期望的穩健退休福利來幫助企業吸引和留住人才。 現金餘額計劃的類型 傳統現金餘額計畫: 這是最常見的類型，雇主根據預先確定的公式向員工帳戶繳納年度捐款。 便攜式現金餘額計劃: 這種類型允許員工在更換工作時帶走福利，從而增強了該計劃對流動勞動力的吸引力。 例子 例如，考慮一家實施現金餘額計畫的小型科技公司。公司可能決定將每位員工薪資的一定比例存入他們的假設帳戶，保證利率為 4%。這意味著，除了雇主繳款之外，年收入 10 萬美元的員工的帳戶每年還會增加 4,000 美元。 相關方法與策略 與 401(k) 計劃整合: 許多公司選擇提供現金餘額計劃和 401(k) 計劃，允許員工從兩種類型的退休儲蓄工具中受益。 融資和投資策略: 雇主必須仔細規劃如何為這些計劃提供資金，通常依靠保守的投資策略來確保他們能夠履行未來的義務。 結論 總之，現金餘額計畫是一種獨特的退休儲蓄選擇，提供固定福利和固定繳款計畫的全面福利。隨著它們越來越受歡迎，特別是在小型企業中，它們為希望增強員工福利計劃同時最大化稅收優惠的雇主提供了一個有吸引力的解決方案。了解與現金餘額計畫相關的組成部分、趨勢和策略可以幫助您做出有關退休計畫的明智決策，無論您是雇主還是員工。 經常問的問題 什麼是現金餘額計劃以及它如何運作？ 現金餘額計劃是一種設定受益退休計劃，根據員工的工資和服務年限向員工提供一定數額的退休收入，融合了設定受益計劃和設定提存計劃的特點。 選擇現金餘額計畫有哪些優點？ 現金餘額計畫提供可預測的退休收入和遞延稅款成長，對於希望最大化退休儲蓄的高收入者來說更加有利。 雇主資助的退休計劃 401(k) 退休計畫綜合指南 403(b) 退休計畫避稅年金 (TSA) 計劃 透過 NQDC 最大化您的退休生活綜合指南 透過利潤分享保障您的未來退休儲蓄指南 釋放員工持股計畫的力量員工持股綜合指南 固定福利退休金計劃保證退休收入 透過 SEP IRA 最大限度地提高退休儲蓄靈活且稅收優惠 透過目標福利計畫保障您的退休生活平衡的方法 457 計畫政府僱員退休儲蓄稅優惠 節儉儲蓄計劃 (TSP)聯邦僱員退休 更多以以下開頭的術語 現 現金流管理 現金流量表 現金流量預測

定義 目標福利計劃是一種退休儲蓄工具，旨在為參與者提供退休時的特定福利。與傳統的固定福利計劃不同，在傳統的固定福利計劃中，雇主根據員工的繳款和投資績效來保證特定的支付或固定繳款計劃，而目標福利計劃提供了一種混合方法。它設定了該計劃努力實現的目標福利水平，在福利的資助和分配方式上允許一定的靈活性。 關鍵零件 目標福利: 這是計劃打算在退休時提供的預定金額。它基於精算估值和投資預測。 繳款: 雇主和僱員均可繳款，但繳款總額可能會根據計劃的績效和資金需求而每年有所不同。 投資策略: 與固定收益計劃不同，目標收益計劃通常允許參與者對投資選項進行一定程度的選擇，這可能會影響最終收益。 風險分擔: 風險由雇主和僱員分擔，因為雙方都為實現目標利益做出了貢獻。 新趨勢 增加靈活性: 許多組織由於其靈活的繳款結構而採用目標福利計劃，使他們能夠根據財務狀況調整資金。 專注於投資績效: 隨著金融格局的發展，人們越來越重視優化投資策略以實現目標收益，從而導致資產管理更加複雜。 混合模式: 混合退休計畫是一種趨勢，它結合了固定福利和固定繳款計畫的特點，提供安全性和靈活性的平衡。 目標福利計劃的類型 雇主贊助計畫: 這些計畫通常由雇主贊助，雇主可以代表員工捐款。 多雇主計畫: 這些計畫通常出現在有集體談判協議的行業中，允許多個雇主為單一計畫捐款。 例子 假設一家公司設定了目標福利計劃，為65 歲的員工設定了每月1,000 美元的退休目標。退休時提供每月金額。 相關方法與策略 精算估值: 定期評估計劃的資金狀況和未來福利義務對於維持目標福利計劃的健康至關重要。 多元化投資組合: 實施多元化投資策略有助於降低風險並提高實現目標收益的可能性。 定期調整: 應定期審查該計劃的福利和繳款，並根據需要進行調整，以應對不斷變化的經濟狀況。 結論 目標福利計劃為尋求平衡退休儲蓄方法的雇主和員工提供了一個有吸引力的選擇。它兼具可預測性和靈活性，非常適合滿足現代勞動力不斷變化的需求。透過了解其組成部分、趨勢和策略，參與者可以對其退休計劃做出明智的決定。 經常問的問題 什麼是目標福利計劃以及它如何運作？ 目標福利計劃是一種退休計劃，旨在在退休時提供預定福利。它結合了固定福利和固定繳款計劃的特點，允許靈活的繳款和投資策略。 使用目標福利計畫有哪些優點？ 與傳統的固定福利計劃相比，其優勢包括退休人員的可預測福利、雇主靈活的繳款限額以及更高的投資回報潛力。 雇主資助的退休計劃 401(k) 退休計畫綜合指南 403(b) 退休計畫避稅年金 (TSA) 計劃 透過 NQDC 最大化您的退休生活綜合指南 透過利潤分享保障您的未來退休儲蓄指南 釋放員工持股計畫的力量員工持股綜合指南 固定福利退休金計劃保證退休收入 透過 SEP IRA 最大限度地提高退休儲蓄靈活且稅收優惠 透過現金餘額計畫保障您的退休生活全面指南 457 計畫政府僱員退休儲蓄稅優惠 節儉儲蓄計劃 (TSP)聯邦僱員退休 更多以以下開頭的術語 目 沒有找到相關術語。

定義 457 計劃是一種稅收優惠、非合格退休儲蓄計劃，提供給州和地方政府以及某些非營利組織的員工。與 401(k) 和 403(b) 計劃類似，457 計劃允許參與者在稅前或羅斯基礎上將部分工資存入該計劃，儲蓄不斷增長並遞延納稅，直到退休時提取。 457計劃的重要性 457 計畫對於政府和非營利組織員工至關重要，因為它提供了一種靈活且有益的退休儲蓄方式。與其他退休計畫不同，457 計畫不會對 59.5 歲之前領取的分配徵收提前支取罰金，這對於那些可能需要提前提取資金的人來說是一個有吸引力的選擇。 關鍵零件 捐款限額: 2023 年，參與者每年最多可捐款 22,500 美元，50 歲或以上的參與者可額外 “追趕” 捐款 7,500 美元。 稅收優惠: 傳統457 計劃的供款是在稅前基礎上進行的，減少了應稅收入，而Roth 457 計劃的供款是用稅後美元進行的，允許在退休時免稅提款。 無提前取款罰款: 與 401(k) 和 403(b) 計劃不同，457 計劃對於 59.5 歲之前提前取款沒有 10% 的罰款，為參與者提供了更大的靈活性。 類型和範例 政府 457(b) 計劃: 該計劃可供州和地方政府僱員使用，並受管理繳款限額和分配的特定 IRS 規則的約束。 非政府 457(b) 計畫: 由某些非營利組織提供，這些計畫具有類似的繳款限額，但受不同規則的約束，特別是在展期和提前提款方面。 457(f) 計劃: 也稱為 “高帽” 計劃，這是一項針對免稅組織高薪員工的不合格遞延薪酬計劃。與 457(b) 計劃不同，457(f) 計劃通常有更嚴格的行權時間表。 457計劃的新趨勢 Roth 457 供款: 越來越多的雇主提供 Roth 457 選項，允許員工進行稅後供款並在退休時享受免稅提款。 自動註冊: 一些組織正在其 457 計劃中實施自動註冊功能，以鼓勵員工提高參與率。