Keogh 計劃自僱人士及小型企業的退休計劃

Keogh 計劃，也稱為 HR-10 計劃，是一種稅延退休儲蓄工具，專為自僱人士和未成立公司的業務設計，包括獨資經營和合夥企業。根據《內部稅收法》第 401 條建立，Keogh 計劃允許大量的貢獻，使企業主及其員工能夠有效地為退休儲蓄，同時獲得顯著的稅收優惠。這個計劃對於尋求最大化退休儲蓄的高收入者特別有利。

Keogh 計劃對於自僱人士和小企業主來說具有特別的重要性，旨在增強他們的退休儲蓄，同時利用有價值的稅收扣除。由於其貢獻限額超過傳統個人退休帳戶(IRA)，Keogh 計劃作為建立穩健退休基金的有效機制。通過允許更高的貢獻，它使企業主能夠保障他們的財務未來，並可能減少他們當前的應稅收入。在一個退休儲蓄越來越重要的時代，這一點尤其關鍵，因為人們的壽命延長和生活成本上升。

• 貢獻上限: 對於定義貢獻的 Keogh 計劃，貢獻上限為補償的 25% 或 2025 稅年的 $69,000 之中較低者。對於定義福利的 Keogh 計劃，上限由提供退休時指定福利所需的金額決定，這可能是一個更複雜的計算，涉及年齡和薪資歷史等因素。

• 稅務優勢: 對於 Keogh 計劃的貢獻可抵稅，讓企業主能夠降低其應稅收入。此外，投資的資金在退休前增長時可延遲納稅，這意味著稅款僅在分配時支付，通常稅率低於高峰收入年期間的稅率。

• 資格: Keogh 計劃對自僱個人和合夥企業開放，但不適用於法人企業。重要的是，企業的員工也可以參加，這使得 Keogh 計劃成為吸引和留住技術熟練員工的戰略工具，從而提升整體商業競爭力。

• 定額供款的 Keogh 計劃: 這種類型的 Keogh 計劃的運作方式類似於 401(k)，允許根據收入的百分比進行供款。它可以作為利潤分享計劃或貨幣購買計劃建立，提供在供款結構和方式上的靈活性。

• 確定福利 Keogh 計劃: 這種類型的 Keogh 計劃更像是傳統的退休金，計算供款以確保根據薪資和服務年限等因素提供特定的退休福利。這可以為退休收入提供可預測性，對某些企業主來說是一個吸引人的特點。每年的最大福利支付為 $275,000 或參與者最高三年連續收入的 100% 中的較低者。此外，根據參與者的退休目標和年齡，供款可以超過確定供款計劃的限制。

• 適用於自僱人士、獨資經營者、合夥企業及沒有公司結構的小企業主。

捐款可抵稅，減少應稅收入。

投資增長是免稅的，這意味著只有在提款時才需支付稅款。

在59½歲之前提款可能會受到10%的提前提款罰款。

• 所需最低分配金(RMDs)從73歲開始。

Keogh 計劃需要正式的計劃文件和年度申報，使其比 SEP IRA 或 Solo 401(k) 更加複雜。

• 受歡迎程度下降: 更靈活的退休計劃的引入，例如 SEP IRA 和 Solo 401(k)，導致 Keogh 計劃的受歡迎程度下降。然而，對於那些已經建立了這些計劃的人來說，它們仍然是一個可行的選擇，特別是對於那些收入較高的人，因為他們可以從更高的繳款限額中受益。

• 與數位平台的整合: 金融機構越來越多地提供在線管理工具，旨在簡化 Keogh 計劃的管理。這些數位平台提升了用戶體驗，使小企業主能更有效地管理他們的退休計劃，監控貢獻並確保遵守 IRS 規定。

• 最大化貢獻: 為了充分利用稅收優惠，企業主應該每年力求貢獻最大允許金額。定期檢視貢獻上限並根據收入波動進行調整，可以顯著增強退休儲蓄。

• 與其他退休計劃結合: 對於符合資格的人來說，將 Keogh 計劃與其他退休工具結合可能是有利的，例如 SEP IRA 或 Solo 401(k)。這種策略允許多元化的退休儲蓄，潛在地最大化稅收優惠並提供靈活的提款選擇。

• 計劃所需的最低分配 (RMDs): 與其他退休帳戶一樣，Keogh 計劃在 72 歲時開始需遵循最低分配要求。規劃這些提款至關重要，以避免高額罰款，確保順利過渡到退休生活，而不會造成財務壓力。

Keogh 計劃仍然是一個強大的退休儲蓄工具，適合自僱人士和小企業主，旨在最大化他們的貢獻，同時享受可觀的稅收優惠。儘管因為替代退休計劃的出現而導致其受歡迎程度下降，但對於符合資格的人來說，它仍然是一個穩固的選擇。通過提供靈活性和顯著的儲蓄潛力，Keogh 計劃可以在確保財務穩定的退休生活中發揮關鍵作用。