後門羅斯IRA高收入者的策略

一個後門羅斯退休帳戶(Backdoor Roth IRA)是一種巧妙的策略，允許個人，特別是那些收入超過直接向羅斯退休帳戶(Roth IRA)貢獻限制的人，仍然能夠利用這些帳戶所提供的好處。這涉及到一個兩步驟的過程:首先，向傳統退休帳戶(Traditional IRA)進行貢獻，然後將該金額轉換為羅斯退休帳戶(Roth IRA)。隨著越來越多的人尋找最大化退休儲蓄同時最小化稅務負擔的方法，這種方法變得越來越受歡迎。

建立後門羅斯IRA的過程涉及幾個簡單的步驟:

• 開設傳統IRA: 如果您尚未擁有傳統IRA，請先開設一個。

• 進行不可扣除的貢獻: 向您的傳統 IRA 貢獻。由於您的收入過高，無法進行可扣除的貢獻，因此這將是一項不可扣除的貢獻。

• 轉換為羅斯IRA: 在進行貢獻後，將資金從您的傳統IRA轉換為羅斯IRA。

• 繳納收益稅: 如果您在此期間對您的貢獻沒有產生任何收入，則您不需要為轉換繳納稅款。然而，如果有收益，則這些收益將被視為普通收入並徵稅。

了解後門羅斯IRA的組成部分對於有效規劃至關重要:

• 收入限制: 在2025稅務年度，對Roth IRA的直接貢獻根據您的調整後總收入(MAGI)有限制。MAGI低於$150,000的單身申報者和MAGI低於$236,000的已婚共同申報者可以進行全額貢獻。對於MAGI在$150,000到$165,000之間的單身申報者以及在$236,000到$246,000之間的共同申報者，貢獻將逐漸減少。超過這些門檻的人可能會考慮使用後門Roth IRA策略。

• 傳統IRA規則: 在2025年，對於50歲以下的個人，傳統IRA的貢獻上限為7,000美元，而對於50歲及以上的人士，則為8,000美元。這些上限適用於您所有IRA的總貢獻。重要的是要注意，貢獻不能超過您當年的收入。

• 稅務影響: 當將資金從傳統IRA轉換為羅斯IRA時，請注意IRS的比例規則。這項規則要求所有IRA分配必須按比例從您的稅前和稅後貢獻中提取。如果您有其他帶有稅前貢獻的傳統IRA，則轉換可能會導致應稅事件。為了最小化稅務責任，一些個人考慮在執行後門羅斯轉換之前，將稅前IRA資金滾入雇主贊助的401(k)計劃中。

最近在後門羅斯IRA領域的趨勢包括:

• 增加的受歡迎程度: 隨著越來越多的人了解後門羅斯IRA策略，其受歡迎程度持續增長，特別是在尋求稅務高效退休策略的高收入者中。

• 立法變更: 監控可能影響進行後門羅斯轉換能力的潛在立法變更。保持對新稅法的了解至關重要。

• 投資選擇: 現在越來越多的金融機構在羅斯個人退休帳戶(Roth IRAs)中提供更廣泛的投資選擇，允許更大的多樣化和增長潛力。

為了說明後門羅斯IRA是如何運作的，讓我們考慮幾個情境:

• 收入考量: 在2025年，單身申報者的調整後總收入(MAGI)介於$150,000和$165,000之間，可以進行減少的Roth IRA貢獻。MAGI為$165,000或以上者則無法直接貢獻。

• 採取的行動: Jane 的 MAGI 為 $160,000，決定利用後門 Roth IRA 策略。她向傳統 IRA 貢獻 $7,000(2025 年 50 歲以下個人的限額)。

• 轉換: 不久之後，她將 $7,000 轉換為 Roth IRA。由於這筆貢獻不可扣除，且她沒有其他傳統 IRA 資金，因此這次轉換是免稅的。

• 收入考量: 對於2025年，已婚夫妻共同報稅的調整後總收入(MAGI)在$236,000到$246,000之間的，可以減少羅斯IRA的貢獻。那些MAGI為$246,000或以上的人則無法直接貢獻。

• 採取的行動: 約翰和艾蜜莉，兩人均未滿50歲，各自向他們的傳統IRA貢獻$7,000。

• 轉換: 他們然後將總額 $14,000 轉換到他們的 Roth IRA。如果他們沒有其他的傳統 IRA 餘額，則轉換是免稅的。

要充分利用您的後門羅斯IRA，請考慮以下策略:

• 轉換時機: 在您進行貢獻後盡快轉換資金，以最小化可能需要課稅的潛在收益。

• 避免比例分配規則: 如果您有其他傳統 IRA，考慮將它們轉入 401(k) 或其他合格計劃，以避免在轉換過程中出現比例分配規則的複雜性。

• 定期貢獻: 每年進行後門羅斯IRA貢獻，以最大化您的退休儲蓄。

一個後門羅斯IRA可以是高收入者享受退休時免稅增長和提款好處的絕佳策略。通過了解過程並採用有效的策略，個人可以顯著增強他們的退休儲蓄。與任何財務決策一樣，諮詢財務顧問以確保這一策略與您的整體財務目標相符是明智的。