457(b) 計劃公共及非營利員工的退休儲蓄
457(b)計劃是州/地方政府員工和某些非營利工作者的退休儲蓄選擇。您可以選擇以稅前或羅斯(Roth)美元進行貢獻，您的資金在稅收遞延或合格的羅斯提款中免稅增長。它的特點是提供比大多數退休選擇更靈活的提款規則。通常，當人們提到457計劃時，他們實際上是指457(b)計劃，這是員工中最常見的選擇。
今天或未來的稅務效率: 稅前貢獻可以降低您現在的應稅收入，而Roth貢獻則在退休時提供免稅提款。
無提前提款罰金: 您可以在離開工作後無罰金地提取您的資金——即使在59½歲之前。
接近退休時提升儲蓄: 獨特的補償規則讓您在接近退休或年滿 50 歲後可以進行更大的貢獻。
標準限制: $23,500
年齡 50 歲以上補償: +$7,500 = $31,000 總計
超級追趕(60–63歲): +$11,250 - 將您的總額增加至 $34,750。
退休前最後的增強(最後三年): 您可以根據任何未使用的過去貢獻，最多貢獻兩倍的標準年度限額($47,000)。您不能將此與50歲以上的補償合併。
政府457(b): 由公共機構提供，受到債權人保護，並且與IRA、401(k)、403(b)及其他457(b)計劃完全可轉換。
非政府 457(b): 針對高層非營利機構員工，沒有債權人保護，且轉換選項有限。
457(f): 一種僅限高管的計劃，延遲支付取決於是否滿足績效或服務條件。
稅前與羅斯選項 以便靈活的稅務規劃。
沒有10%的罰金 針對提前提款，與許多其他計劃不同。
合格的羅斯提款完全免稅。
最低必要分配 於73歲開始(到2033年將上升至75歲)。
仍然受FICA約束，這意味著社會安全和醫療保險稅仍然適用。
離職時提取資金 - 無需最低年齡要求。
滾動轉移: 政府計劃可以轉入IRA和其他合格計劃；非營利計劃的滾動轉移選擇較少。
在職存取: 根據計劃規則，在緊急情況、小餘額或73歲後允許存取。
貸款選項: 某些計劃允許根據不同需求貸款，通常有標準的5年還款期。
大多數457(b)計劃提供多種選擇，例如:
- 共同基金(股票、債券和混合型)
- 目標日期基金以自動化資產配置
- 固定收益或穩定價值投資
- 經紀窗口和日益增長的ESG專注基金
計劃贊助商(雇主)和第三方管理機構(TPA)負責合規性、投資選擇、記錄保存和費用透明度。受託人確保計劃符合員工的利益。
雙重投資策略: 一位52歲的教師在403(b)和457(b)各自貢獻31,000美元，最大化2025年的退休儲蓄。
提前退休的靈活性: 一名在55歲退休的消防員在等待退休金或社會安全金的同時，可以無罰款地使用他們的457(b)。
最後的儲蓄推動: 一位年齡在60至63歲的公職人員在退休前每年增加到$34,750的供款。
債權人警告: 一位非營利機構的執行長保持退休基金的多元化，以減少風險，因為他們的457(b)可能會被債權人索取。
分開限制 來自 401(k)/403(b) - 允許對多個計劃的貢獻
無提前提款罰金，與大多數退休計劃不同
特殊的追趕功能 在退休前使其脫穎而出
雇主供款 計入您的總供款限額
RMD 年齡增加至 73，並在 2033 年跳升至 75
強制 Roth 補繳 針對高收入者(超過 $145k FICA 工資)將於 2026 年開始
Roth 補繳變得更加普遍，因為計劃提供了更好的稅務規劃靈活性
自動功能如註冊和升級正在增加，以提升參與度
焦點轉向提款策略 以支持退休者在提款期間
最大化貢獻，特別是如果還使用其他退休帳戶
傾向於羅斯 如果你預期未來稅率會提高
在60至63歲時使用超級補償(如果可用)
協調轉換 在更換工作或退休時
定期檢查費用 - 降低的費用隨時間累積
A 457(b) 計劃不僅僅是另一個退休帳戶——它是一個強大且靈活的工具，提供稅收優惠、無提前提款罰款和戰略性補償機會。當與其他計劃有效結合使用時，它可以顯著增強退休準備——特別是對於那些希望提前退休或轉換職業的人。
什麼是457(b)計劃，它是如何運作的？
457(b)計劃是一種對政府和非營利機構員工有稅收優惠的退休儲蓄計劃。您可以延遲部分薪水(稅前或羅斯)，進行投資並讓其增長。您可以在離開工作後無罰款地提取資金，無論您的年齡如何。
2025年457(b)計劃的貢獻上限是多少？
在2025年，標準的自願延遲限額為23,500美元。年齡在50歲以上的人可以額外增加7,500美元的補償。如果您年齡在60至63歲之間，則 超級補償 將您的限額提高11,250美元(最高可達34,750美元)。在您計劃的退休年齡前的最後三年，您可能有選擇使用最後一年補償的選項，並最多可貢獻47,000美元，但您不能將其與50歲以上的補償合併。
457(b) 計劃提供哪些稅務優惠？
貢獻可以在稅前進行，降低您當前的應稅收入，或以羅斯(Roth)方式進行，以便將來免稅提取。收益在稅務上遞延增長，並且當您離開服務時，您可以避免401(k)計劃通常會有的10%提前提取罰金。
我可以在仍然受雇的情況下從我的457(b)計劃中提取資金嗎？
是的，如果您的計劃允許在職提款。許多政府贊助的457(b)計劃允許因緊急情況、小額賬戶餘額或在達到計劃的退休年齡後進行分配——而不會有基於年齡的罰款。
如果我換工作，我的 457(b) 計劃會怎樣？
您可以將帳戶保持在原處，或將其轉移到您新雇主的457(b)、IRA，甚至401(k)/403(b)(如果允許的話)。每個選項都有其自己的稅務影響、規則和潛在成本，因此請仔細權衡。
誰有資格參加457(b)計劃？
資格通常包括州和地方政府的全職員工以及某些非營利組織的員工。請與您的雇主確認您是否符合資格。
在457(b)計劃中提供哪些投資選擇？
大多數計劃提供多樣化的投資選擇，如股票和債券共同基金、目標日期或資產配置基金、穩定價值或固定收益產品、經紀窗口以及日益增長的ESG(環境、社會、治理)選項。
我該如何將我的457(b)計劃轉入另一個退休帳戶？
聯絡您的計劃管理員以啟動受託人到受託人的轉移。您需要確認接收帳戶—例如 IRA 或其他合格計劃—接受 457(b) 轉移，以保留您的稅務優惠。
457(b) 計劃與 401(k) 有何不同？
A 457(b) 是針對公共部門或非營利工作者的計劃，並提供與 401(k)/403(b) 不同的貢獻限額。它允許在工作分離後無罰款提取，並提供在大多數私營部門計劃中不可用的特殊補繳機會。
我可以在457(b)計劃旁邊使用多個退休計劃嗎？
是的——您可以最大化457(b)的供款，並且仍然可以在401(k)或403(b)中貢獻到限額。國稅局將它們視為分開的，讓您有更多的儲蓄空間。
參加457(b)計劃的主要好處是什麼？
A 457(b) 提供靈活的稅務選擇(稅前或羅斯)，在離開工作後可無罰金存取，強大的補繳規則，獨立的貢獻限額以及多樣的投資選擇—使其成為提升退休準備的聰明工具。