定义 Keogh 计划，也称为 HR-10 计划，是一种延税退休储蓄计划，专为个体经营者和非法人企业(如独资企业和合伙企业)设计。Keogh 计划允许大额缴款，使企业主及其员工能够为退休储蓄，同时享受税收优惠。
基奥计划的重要性 Keogh 计划对于希望最大程度提高退休储蓄并享受税收减免的个体经营者和小企业主来说尤其重要。与 IRA 相比，Keogh 计划的缴费限额更高，因此它提供了一种有效的方式来积累可观的退休储备金。
关键部件 缴款限额: 对于固定缴款 Keogh 计划，缴款限额为薪酬的 25% 或 66,000 美元(2023 年)，以较低者为准。对于固定福利 Keogh 计划，缴款限额取决于退休时提供预定福利所需的金额。
税收优惠: 对 Keogh 计划的缴款可免税，并且资金增长可延税，直到退休时提取为止。
资格: Keogh 计划适用于个体经营者和合伙企业，但不适用于法人企业。企业员工也可以参与，这使其成为吸引和留住人才的宝贵工具。
类型和示例 固定缴款 Keogh 计划: 与 401(k) 类似，这种 Keogh 计划允许根据收入百分比缴款。它可以构建为利润分享计划或货币购买计划。
确定福利 Keogh 计划: 这种 Keogh 计划的功能更像传统的养老金，其缴款金额是根据工资和服务年限计算的，以提供特定的退休福利。
基奥计划的新趋势 受欢迎程度下降: 随着 SEP IRA 和 Solo 401(k) 等更灵活的退休计划的推出，Keogh 计划的使用率有所下降。然而，对于已经拥有 Keogh 计划的人来说，它们仍然是一个可行的选择。
与数字平台整合: 一些金融机构正在提供在线管理工具来简化 Keogh 计划的管理，使小企业主更容易管理。
最大化 Keogh 计划的策略 最大化贡献: 为了充分利用税收优惠，请考虑每年贡献最高允许金额。
与其他退休计划相结合: 对于符合条件的人，可以考虑将 Keogh 计划与 SEP IRA 或 Solo 401(k) 相结合，以实现退休储蓄多样化并最大化税收优惠。
定义 SIMPLE IRA(员工储蓄激励匹配计划)是专为拥有 100 名或更少员工的小型企业设计的退休储蓄计划。它允许员工将部分税前工资存入个人退休账户 (IRA)，并要求雇主进行匹配或非选择性供款。SIMPLE IRA 为小型企业提供了一种简单且低成本的方式，为其员工提供退休福利，而无需其他退休计划的复杂性。
SIMPLE IRA 的重要性 SIMPLE IRA 对小型企业尤其重要，因为它提供了一种简单且经济实惠的方式，为员工提供退休储蓄机会。与 401(k) 计划相比，该计划的管理成本较低，监管要求较少，因此对于希望提供有竞争力的福利而又不产生重大费用的雇主来说，这是一个有吸引力的选择。
关键部件 缴款限额: 员工每年最多可缴款 15,500 美元(2023 年)。50 岁或以上的员工可以额外补缴 3,500 美元。
雇主缴款: 雇主必须为员工提供等额缴款，最高可达员工薪酬的 3%，或者为每位符合条件的员工提供 2% 的非选择性缴款，无论员工是否缴款。
归属: 对 SIMPLE IRA 的捐款立即 100% 归属，这意味着员工在存入资金后立即拥有这些资金。
类型和示例 传统 SIMPLE IRA: 这是 SIMPLE IRA 的标准版本，其中员工缴款和雇主匹配金额都投资于传统 IRA。
带有 Roth 选项的 SIMPLE IRA: 虽然并不常见，但一些雇主提供 SIMPLE IRA 的 Roth 版本，其中缴纳的款项以税后美元支付，允许在退休时免税提款。
SIMPLE IRA 的新趋势 Roth SIMPLE IRA 选项: 一些雇主开始提供 Roth SIMPLE IRA，让员工选择进行税后供款并在退休时享受免税提款。
数字管理平台: 金融科技公司越来越多地提供数字平台来简化 SIMPLE IRA 的管理和管理，使小型企业更容易采用和维护这些计划。
定义 节俭储蓄计划 (TSP) 是一种固定缴款退休储蓄计划，专门为联邦雇员和制服服务人员(包括预备役)设计。TSP 是根据 1986 年《联邦雇员退休制度法案》设立的，为参与者提供了一种以税收优惠方式为退休储蓄的手段，类似于私营部门提供的 401(k) 计划。参与者可以选择传统(税前)和 Roth(税后)缴款，从而根据他们的财务目标灵活地规划退休计划。
节俭储蓄计划 (TSP) 的组成部分 传统和 Roth 供款: 参与者可以按传统(税前)或 Roth(税后)方式供款，从而灵活管理当前和未来的税务责任。传统供款可减少供款当年的应税收入，税款可延迟至提款时缴纳，而 Roth 供款则以税后美元供款，退休后可免税提款。
投资基金: TSP 提供五种核心投资基金:
G基金: 政府证券投资基金，投资于美国国债。风险低，收益稳定，是TSP基金中最安全的选择。
F 基金: 固定收益指数投资基金，追踪彭博美国综合债券指数，为更广泛的美国债券市场提供投资机会。
C 基金: 普通股指数投资基金，反映标准普尔 500 指数的表现，代表美国大盘股。
S 基金: 小型股指数基金，追踪道琼斯美国完成 TSM 指数的表现，为美国中小型公司提供投资机会。
I 基金: 国际股票指数投资基金，追踪 MSCI EAFE 指数，让参与者能够进入发达的国际市场。
生命周期 (L) 基金: 这些是目标日期基金，会根据参与者的退休时间表自动调整资产配置，随着退休日期的临近，会变得更加保守。L 基金提供"设定并忘记"的投资策略，与参与者的预期退休日期保持一致。
匹配缴款: 对于联邦雇员退休制度 (FERS) 下的员工，联邦政府提供匹配缴款，最高可达员工工资的 5%。其中包括无论员工缴款多少都会自动缴纳 1% 的匹配缴款，并且可能根据员工自己的缴款额外缴纳 4% 的匹配缴款。
贷款计划: TSP 允许参与者从其账户中借款用于一般用途或购房。贷款必须连本带息偿还，利息将记入参与者的账户，从而最大限度地减少对长期储蓄的影响。
提款选项: 退休或离职时，参与者可以选择多种提款方式，包括一次性付款、分期付款或购买年金。TSP 还允许在特定条件下部分提款，为管理退休收入提供灵活性。
节俭储蓄计划(TSP)的新趋势 Roth TSP 的增长: Roth TSP 选项越来越受欢迎，为联邦雇员提供了一种在退休后分散税收待遇的方法。对于那些预计退休后税率较高的人而言，该选项尤其有吸引力。
定义 Roth IRA 是一种个人退休账户(IRA)，允许个人贡献税后收入，其优点是退休时的取款免税。Roth IRA 是在 1997 年的纳税人救济法案下建立的，提供了一种灵活且税收高效的退休储蓄方式。
罗斯IRA的重要性 Roth IRA 对于那些预计在退休时处于更高税率的个人特别有益。通过提前缴纳税款，贡献者可以免税提取他们的资金，这可以随着时间的推移带来可观的税收节省。
关键部件 免税增长: 如果满足某些条件，投资在账户内免税增长，而对贡献和收益的取款也免税。
贡献限额: 截至2023年，个人每年最多可以贡献$6,500，对于50岁或以上的人，还有额外的$1,000追赶贡献。
收入限制: 申请Roth IRA的资格在收入水平较高时逐渐取消，具体限制取决于申报状态。
类型和示例 传统罗斯IRA: 用税后美元资助，允许在59岁半后进行免税提取，包括贡献和收益，前提是该账户已开设至少五年。
Backdoor Roth IRA(后门罗斯IRA): 一种由高收入者使用的策略，这些人的收入超出了直接缴款的限制。它涉及向传统IRA缴款，然后将这些资金转换为罗斯IRA。
Roth转换阶梯: 一种通过在几年内逐步将传统IRA或401(k)的部分转换为Roth IRA来最小化税收的方法。
罗斯IRA的新趋势 Roth 401(k) 整合: 许多雇主现在提供 Roth 401(k) 选项，允许相较于 Roth IRA 进行更大的贡献。
在年轻投资者中的人气上升: 千禧一代和Z世代投资者越来越多地开设罗斯个人退休账户，因为它们在长期内具有税收优势，并且可以灵活地在没有罚款的情况下访问贡献。
最大化罗斯IRA的策略 早期贡献: 在年初进行贡献可以为您的投资增长留出更多时间。
投资多样化: Roth IRA 可以持有各种投资，包括股票、债券、ETF 和共同基金，为建立多样化投资组合提供机会。
Roth 转换时机: 考虑 Roth 转换的时机，特别是在收入较低的年份，以最小化税务负担。
结论 罗斯 IRA 是退休储蓄的强大工具，提供免税增长和退休时的灵活性。通过了解罗斯 IRA 相关的好处、类型和策略，个人可以做出明智的决策，以确保他们的财务未来。
经常问的问题 Roth IRA是否特定于美国？ 是的，罗斯个人退休账户(Roth IRA)是特定于美国的。它们受美国税法的管辖，允许个人使用税后收入进行贡献，并在退休时享有免税提款的好处。其他国家可能有类似的退休储蓄账户，但它们在名称和适用的税制规定上各有不同。例如，加拿大提供免税储蓄账户(Tax-Free Savings Account, TFSA)，英国提供个人储蓄账户(Individual Savings Account, ISA)，澳大利亚有退休金基金(Superannuation fund)，德国有里斯特养老金(Riester Pension)和许多养老金(Rürup Pension)，新西兰则有基维储蓄计划(KiwiSaver)等。
定义 配偶 IRA 是一种个人退休账户，允许在职配偶代表无业或低收入配偶向 IRA 供款。此策略旨在帮助夫妻最大化他们的退休储蓄，即使其中一方的应税收入很少或没有。配偶 IRA 可以是传统 IRA 或 Roth IRA，具体取决于夫妻的财务目标和税务状况。
配偶 IRA 的重要性 配偶 IRA 对于确保夫妻双方都能积累退休储蓄至关重要，无论双方是否有收入。这对居家父母或暂时失业的配偶尤其有利，使他们仍能享受税收优惠的退休储蓄。
关键部件 缴款限额: 2023 年，配偶 IRA 的最高缴款额为每年 6,500 美元，如果配偶年满 50 岁，则为 7,500 美元。这与常规 IRA 的限额相同。
资格: 要向配偶 IRA 供款，工作的配偶必须有足够的收入来支付他们自己的 IRA 供款和配偶 IRA 供款。
税收待遇: 传统配偶 IRA 的缴款可以免税，而 Roth 配偶 IRA 的缴款则是以税后美元缴纳，但退休后可免税提款。
类型和示例 传统配偶 IRA: 缴款可免税，资金增长可延税，直至退休时提取。提取款项将按普通收入征税。
Roth 配偶 IRA: 存款以税后美元支付，资金增值免税。只要满足某些条件，退休时取款也免税。
配偶 IRA 的新趋势 提高认识: 财务顾问越来越多地向夫妻宣传配偶个人退休账户 (IRA) 的好处，尤其是对于只有一名收入者的家庭，以帮助最大限度地增加退休储蓄。
IRA 管理的数字平台: 许多金融机构现在提供在线工具和平台，使设置和管理配偶 IRA 变得更加容易，简化了工作和非工作配偶的流程。
最大化配偶 IRA 的策略 尽早并经常缴纳: 尽早开始向配偶个人退休账户 (IRA) 缴纳，以充分利用复利的力量。
退休规划是财务管理的一个重要方面，可确保个人在退休后仍能维持自己的生活方式和财务独立。本综合指南从初级到高级探讨退休规划，涵盖其定义、组成部分、策略、福利和注意事项。
什么是退休计划？ 退休计划的主要目标 退休计划的组成部分 设定退休目标 设定退休目标的步骤 估算退休收入 退休收入来源 创建储蓄计划 退休储蓄策略 投资策略 投资策略的类型 管理医疗成本 管理医疗成本的策略 遗产规划 遗产规划的组成部分 退休计划的好处 退休计划的考虑因素 结论 经常问的问题 什么是退休计划？ 退休规划是确定退休收入目标、风险承受能力以及实现这些目标所需采取的行动的过程。它涉及确定收入来源、估算支出、实施储蓄计划和管理资产，以确保退休期间收入稳定且充足。
退休计划的主要目标 财务独立: 确保有足够的资金维持理想的生活方式，而不依赖就业收入。
风险管理: 减轻与退休相关的财务风险，例如医疗费用和市场波动。
遗产规划: 确保财富得以保存并可转移给继承人或慈善事业。
退休计划的组成部分 设定退休目标 建立明确、现实的退休目标是退休计划过程的第一步。
设定退休目标的步骤 评估生活方式期望: 确定退休期间期望的生活方式，包括旅行、爱好和生活安排。
估算费用: 计算退休期间预计的每月和每年的支出，考虑通货膨胀和潜在的医疗费用。
定义退休年龄: 确定退休的目标年龄，这将影响储蓄策略和投资期限。
估算退休收入 确定和估计退休收入来源对于有效规划至关重要。
退休收入来源 社会保障: 政府根据收入历史和退休年龄提供的福利。
养老金计划: 雇主赞助的退休计划，根据服务年限和薪资历史提供固定收入。
个人储蓄和投资: 来自个人储蓄、退休账户和投资组合的收入。
兼职工作: 退休期间从事兼职工作或咨询的收入。
创建储蓄计划 制定系统的储蓄计划对于积累足够的退休资金至关重要。
退休储蓄策略 雇主赞助的退休计划: 向 401(k) 或 403(b) 计划供款，享受雇主匹配供款和税收优惠。
个人退休账户 (IRAs): 开设并向传统或 Roth IRAs 贡献资金，以实现额外的税收优惠储蓄。
自动储蓄: 设置自动转账到储蓄账户或退休基金，以确保持续缴款。
补缴: 如果您超过 50 岁，请额外缴款以加速储蓄。