凯奥计划自雇人士和小企业的退休计划

Keogh计划，也称为HR-10计划，是一种税延退休储蓄工具，专门为自雇个人和未注册企业(包括独资经营和合伙企业)设计。根据《国内税收法》第401条建立，Keogh计划允许进行大量贡献，使企业主及其员工能够有效地为退休储蓄，同时享受显著的税收优惠。对于寻求最大化退休储蓄的高收入者来说，这项计划尤其有利。

Keogh计划对自雇人士和小企业主具有特别重要的意义，旨在增强他们的退休储蓄，同时利用有价值的税收扣除。由于其缴款限额超过传统个人退休账户(IRA)，Keogh计划作为建立强大退休储备的有效机制。通过允许更高的缴款，它使企业主能够保障他们的财务未来，并可能在当前减少应税收入。在一个退休储蓄日益重要的时代，这一点尤其关键，因为人们的寿命延长和生活成本上升。

• 缴款限额: 对于确定缴款的Keogh计划，2025税年的缴款上限为补偿的25%或69,000美元，以较低者为准。对于确定福利的Keogh计划，限额由提供退休时指定福利所需的金额决定，这可能涉及更复杂的计算，包括年龄和薪资历史等因素。

• 税收优势: 对Keogh计划的贡献可以抵税，使企业主能够降低应税收入。此外，投资的资金在退休前是免税增长的，这意味着只有在分配时才需缴税，通常税率低于高收入年份。

• 资格: Keogh计划适用于自雇个人和合伙企业，但不适用于公司。重要的是，企业的员工也可以参与，使Keogh计划成为吸引和留住优秀员工的战略工具，从而增强整体商业竞争力。

• 定义贡献Keogh计划: 这种类型的Keogh计划的运作方式类似于401(k)，允许根据收入的百分比进行贡献。它可以作为利润分享计划或货币购买计划建立，提供了在如何构建和进行贡献方面的灵活性。

• 确定福利Keogh计划: 这种类型的Keogh计划更像是传统养老金，计算供款以确保提供特定的退休福利，基于薪水和服务年限等因素。这可以为退休收入提供可预测性，这是一些企业主所看重的一个吸引人的特点。每年的最大福利支付为275,000美元或参与者最高三年连续收入的100%中的较低者。此外，根据参与者的退休目标和年龄，供款可以超过确定供款计划的限制。

适用于自雇个人、独资经营者、合伙企业和没有公司结构的小企业主。

捐款可抵税，从而减少应税收入。

投资在税收递延的情况下增长，这意味着只有在提款时才需缴纳税款。

在59½岁之前提款可能会面临10%的提前提款罚款。

• 强制最低分配(RMDs)从73岁开始。

Keogh计划需要正式的计划文件和年度申报，使其比SEP IRA或Solo 401(k)更复杂。

• 受欢迎程度下降: 更灵活的退休计划的引入，如SEP IRA和Solo 401(k)，导致Keogh计划的受欢迎程度下降。然而，对于那些已经建立了Keogh计划的人来说，它们仍然是一个可行的选择，特别是对于那些收入较高的人，他们可以从更高的缴款限额中受益。

• 与数字平台的整合: 金融机构越来越多地提供在线管理工具，旨在简化Keogh计划的管理。这些数字平台提升了用户体验，使小企业主更容易高效地管理他们的退休计划，监控贡献并确保遵守IRS法规。

• 最大化贡献: 为了充分利用税收优惠，企业主应每年尽量贡献允许的最大金额。定期审查贡献限额并根据收入波动进行调整，可以显著增强退休储蓄。

• 与其他退休计划结合: 对于符合条件的人来说，将Keogh计划与其他退休工具(如SEP IRA或Solo 401(k))结合可能是有益的。这种策略允许多样化的退休储蓄，可能最大化税收优惠并提供灵活的提款选项。

• 所需最低分配(RMDs)计划: 与其他退休账户一样，Keogh 计划在 72 岁时开始需要最低分配。规划这些提款以避免高额罚款至关重要，确保顺利过渡到退休生活而不造成经济压力。

Keogh计划仍然是自雇人士和小企业主寻求最大化其贡献并享受可观税收优惠的强大退休储蓄工具。尽管由于替代退休计划的出现，其受欢迎程度有所下降，但对于符合条件的人来说，它仍然是一个可靠的选择。通过提供灵活性和显著的储蓄潜力，Keogh计划可以在确保财务稳定的退休生活中发挥关键作用。