457(b) 计划公共和非营利员工的退休储蓄
457(b)计划是州/地方政府员工和某些非营利组织工作人员的退休储蓄选项。您可以选择税前或罗斯(Roth)美元进行贡献，您的资金在税收递延或合格的罗斯提款中免税增长。它的特点是提供比大多数退休选项更灵活的提款规则。通常，当人们提到457计划时，他们实际上是指457(b)计划，这是员工中最常见的。
今天或未来的税收效率: 税前缴款可以降低您现在的应税收入，而Roth缴款则在退休时提供免税取款。
无提前提款罚金: 您可以在离开工作后无罚金地访问您的资金——即使在59½岁之前。
临近退休时增加储蓄: 独特的补缴规则允许您在接近退休或年满50岁后进行更大额的贡献。
标准限额: $23,500
年龄50岁以上补缴: +$7,500 = $31,000 总计
超级追赶(60-63岁): +$11,250 - 将您的总额增加到$34,750。
退休前最后的提升(最后3年): 您可以根据任何未使用的过去贡献，最多贡献两倍的标准年度限额($47,000)。您不能将此与50岁及以上的补缴合并。
政府457(b): 由公共机构提供，受到债权人保护，并且与IRA、401(k)、403(b)和其他457(b)计划完全兼容。
非政府457(b): 针对高级非营利组织员工，不受债权人保护，并且有有限的转移选项。
457(f): 一种仅限高管的计划，延迟支付取决于满足绩效或服务条件。
税前和罗斯选项用于灵活的税务规划。
没有10%的罚款 对于提前提款，与许多其他计划不同。
合格的罗斯提款完全免税。
最低必需分配 从73岁开始(到2033年上升至75岁)。
仍然受FICA约束，这意味着社会保障和医疗保险税仍然适用。
离职时提取资金 - 无最低年龄要求。
转移: 政府计划可以转入个人退休账户(IRA)和其他合格计划；非营利计划的转移选项较少。
在职访问: 根据计划规则，在紧急情况下、小额余额或73岁后允许访问。
贷款选项: 一些计划允许根据不同需求申请贷款，通常有标准的5年还款期限。
大多数457(b)计划提供多种选择，例如:
- 共同基金(股票、债券和混合型)
- 目标日期基金用于自动资产配置
- 固定收益或稳定价值投资
- 经纪窗口和日益增长的ESG专注基金
计划赞助商(雇主)和第三方管理员(TPA)负责合规性、投资组合、记录保存和费用透明度。受托人确保计划服务于员工的利益。
双重投资策略: 一位52岁的教师分别向403(b)和457(b)各贡献31,000美元，最大化2025年的退休储蓄。
提前退休灵活性: 一名55岁退休的消防员在等待养老金或社会保障时，可以无罚款地使用他们的457(b)。
最终储蓄推动: 一名60至63岁的公职人员在退休前将年贡献提高到34,750美元。
债权人警告: 一位非营利组织的高管保持退休资金的多样化，以减少风险，因为他们的457(b)可能会被债权人索取。
将401(k)/403(b)的限额分开 - 允许向多个计划进行贡献
没有提前提款罚款，与大多数退休计划不同
特殊的补偿功能 在退休前使其脱颖而出
雇主贡献计入您的总贡献限额
RMD年龄增加至73岁，预计到2033年将跃升至75岁
强制Roth补缴适用于高收入者(超过145,000美元FICA工资)，将于2026年开始
Roth补缴变得更加普遍，因为计划提供了更好的税务规划灵活性
自动功能如注册和升级正在增加，以提高参与度
关注转向去积累策略 以支持退休人员在提款年期间
最大化贡献，尤其是在使用其他退休账户的情况下
倾向于罗斯 如果你预计将来税率会更高
在60至63岁时使用超级补偿(如果可用)
协调在换工作或退休时的过渡
定期审查费用 - 较低的费用随着时间的推移会累积。
457(b)计划不仅仅是另一个退休账户——它是一个强大而灵活的工具，提供税收优惠、没有提前取款罚款和战略性补缴机会。当与其他计划有效结合使用时，它可以显著增强退休准备——尤其是对于那些考虑提前退休或职业转型的人。
什么是457(b)计划，它是如何运作的？
457(b)计划是一种针对政府和非营利组织员工的税收优惠退休储蓄计划。您可以推迟部分薪水(税前或罗斯)，进行投资并让其增长。离开工作后，您可以在不受罚款的情况下提取资金，无论您的年龄如何。
2025年457(b)计划的贡献限额是多少？
在2025年，标准自愿递延限额为23,500美元。50岁及以上的人可以增加7,500美元的补缴。如果您年龄在60至63岁之间，超级补缴将您的限额提高11,250美元(最高可达34,750美元)。在您计划的退休年龄前的最后三年，您可能有机会使用最后一年补缴，最多可贡献47,000美元，但您不能将其与50岁及以上的补缴结合使用。
457(b)计划提供哪些税收优惠？
贡献可以在税前进行——降低您当前的应税收入——或以罗斯方式进行，以便以后免税取款。收益在税收递延的情况下增长，并且当您离开服务时，您可以避免401(k)计划通常会有的10%的提前取款罚金。
我可以在仍然受雇的情况下从我的457(b)计划中提款吗？
是的，如果您的计划允许在职提款。许多政府赞助的457(b)计划允许因紧急情况、小账户余额或在达到您计划的退休年龄后进行分配——而不受基于年龄的罚款。
如果我换工作，我的457(b)计划会发生什么？
您可以将账户保留在原处，或将其转入您新雇主的457(b)、IRA，甚至401(k)/403(b)(如果允许的话)。每个选项都有其自己的税务影响、规则和潜在费用，因此请仔细权衡。
谁有资格参加457(b)计划？
资格通常包括州和地方政府的全职员工以及某些非营利组织的员工。请与您的雇主确认您是否符合资格。
在457(b)计划中提供哪些投资选项？
大多数计划提供多样化的投资选择，如股票和债券共同基金、目标日期或资产配置基金、稳定价值或固定收益产品、经纪窗口以及越来越多的ESG(环境、社会、治理)选项。
我如何将我的457(b)计划转入另一个退休账户？
联系您的计划管理员以启动受托人到受托人的转移。您需要确认接收账户——例如 IRA 或其他合格计划——接受 457(b) 转移，以保留您的税收优势。
457(b)计划与401(k)计划有什么不同？
A 457(b) 是为公共部门或非营利组织工作人员设立的，提供与 401(k)/403(b) 分开的贡献限额。它允许在离职后无罚款提取，并提供在大多数私营部门计划中不可用的特殊补缴机会。
我可以在457(b)计划的同时使用多个退休计划吗？
是的，您可以最大限度地利用457(b)计划，同时在401(k)或403(b)计划中继续贡献到限额。美国国税局将它们视为独立的计划，让您有更多的储蓄空间。
参加457(b)计划的主要好处是什么？
A 457(b) 提供灵活的税务选项(税前或罗斯)，在离职后可以无罚金访问，强大的补缴规则，独立的缴款限额和多样的投资选择——使其成为提升退休准备的聪明工具。