新加坡家族办公室的可变资本公司(VCC)结构
可变资本公司(VCC)彻底改变了家族办公室在新加坡的运营结构。该创新实体于2021年推出，融合了公司和基金结构的优点，为财富管理提供了灵活性。本文探讨了VCC的特点、优势、设立流程和监管合规性，为考虑这一选项的家庭提供了见解。
VCC是一种具有可变股本的公司，允许在没有复杂程序的情况下进行轻松调整。与传统公司不同，VCC可以动态发行和赎回股份，类似于投资基金。对于家族办公室来说，这意味着可以有效管理波动的资产价值和多样化的投资组合。
关键特征: 最低股本为1新加坡元
- 股东没有最大限制 创建子基金以进行资产隔离的能力
VCCs 解决了家族财富管理中的常见挑战。
根据投资需求调整资本，无需股东会议。
- 适合具有不同流动性需求的家庭。
子基金隔离资产，防止交叉污染。 一个子基金用于房地产，另一个用于股票。
税收透明结构避免双重征税。
- 受益于新加坡的税收激励，如FSIE。
- 清晰的治理框架用于多代规划。
- 方便的股份转让用于遗产目的。
案例研究:Ng家族办公室使用VCC为三个兄弟姐妹分隔资产，确保每个人独立管理自己的部分，同时享受共享资源的好处。
VCCs 在可变资本公司法下运作。
- 注册会计与企业管制局 (ACRA)。 任命至少一名董事(可以是自然人或法人)。 在新加坡保持注册办公室。
如果VCC管理投资，则可能需要获得MAS批准。 遵守反洗钱(AML)和风险管理标准。
设置 VCC 是简单的，但需要专业的帮助。
- 名称预留: 选择一个以"VCC"结尾的独特名称。
- 宪法草拟: 概述目标、子基金结构和治理。
- 注册: 向ACRA提交文件，支付费用(约500新元)。
- 董事任命: 提名合格的个人。
- 银行与运营: 开设账户并开始活动。
时间线:基本设置需要1-2周，复杂结构需要更长时间。
商业计划书详细说明投资策略。
- 初始资本的证明。
- 董事识别和声明。
一旦建立，VCC 需要持续管理。
通过董事会决议创建子基金。 每个子基金都有自己的资产、负债和投资者。
- 每年向ACRA提交的文件。 财务审计以确保透明度。
- 公司注册:S$500 年度维护:S$300-500
- 专业费用:根据复杂性而有所不同
VCCs 提高税收效率。
- 在股东层面征税的收入。
- 分配不征收企业税。
符合FTC和其他IRAS计划的资格。
- 根据双重征税协定减少预扣税。
示例:持有外国资产的VCC与标准公司相比节省了20%的税款。
虽然灵活，但VCC需要强有力的风险控制。
子基金将责任限制在特定资产上。 保护家庭成员免受更广泛的风险。
保持对MAS变更的关注。 实施内部控制以确保合规。
VCCs 与信托: VCCs 提供更多的公司治理。 信托提供隐私，但灵活性较差。
VCCs 与有限合伙企业: VCCs 具有永久存在性。 更容易在国际上管理。
潜在问题:
- 小家庭的复杂性。 对大型资产管理规模的监管审查。
解决方案:从简单开始，根据需要扩展。聘请法律专家。
随着新加坡金融环境的发展，VCCs 可能在数字资产和 ESG 投资中看到更广泛的应用。家族办公室应关注相关动态。
总之，VCC为新加坡的家族办公室提供了一种强大的工具，结合了灵活性、税收优惠和治理。通过了解其设置和运作，家庭可以优化他们的财富管理结构。
经常问的问题
什么是可变资本公司(VCC)？
VCC是新加坡的一种公司结构，允许可变股本，使其成为投资基金和家族办公室的理想选择。它将公司治理与类似基金的灵活性相结合，以管理多样化的资产。
资产隔离在VCC中是如何运作的？
VCC可以创建子基金，每个子基金都有独立的资产和负债。这保护了家庭分支免受彼此风险的影响，例如一个成员的投资损失不会影响其他成员。
使用VCC为家族办公室带来的税收优惠是什么？
VCCs 提供税务透明度、通过税收和免除预扣税。这最小化了税负，并促进了跨代财富的有效转移。
在新加坡设立虚拟信用卡(VCC)的流程是什么？
与ACRA注册，任命董事，起草章程，并在需要时获得MAS批准。该过程需要1-2周，需提供商业计划和资本证明等文件。