新加坡家族办公室的税收激励和策略
税收优化是家族办公室管理的基石，而新加坡提供了全球最具吸引力的税收制度之一。通过新加坡国内税务局(IRAS)，家庭可以获得减少收入、资本利得和财富转移负担的激励措施。本综合指南涵盖了新加坡家族办公室的关键税收激励、策略和合规考虑事项。
新加坡的税收制度旨在吸引财富管理活动。由于没有资本利得税、没有遗产税以及低企业税率，它成为高净值家庭的避风港。家族办公室可以利用可变资本公司(VCC)和信托等结构合法地优化税收。
主要好处包括:
- 以本地收入为重点的地区税制 与超过90个国家的广泛双重税收协议(DTA) 持有公司和投资工具的激励措施
在2020年推出的FSIE是全球家庭的游戏规则改变者。
新加坡的税务居民(个人或公司) 收入必须是积极获得的，而不是被动的。
- Nexus 方法:在新加坡发生的费用至少为 5%
管理海外投资组合的家族办公室可以免除股息、利息和租金收入的税收。例如，投资于美国房地产的家族办公室可以避免对租金收入征收新加坡税。
实际例子:陈家办公室通过将FSIE应用于其欧洲债券持有，年节省了200万新加坡元。
VCCs 提供了无与伦比的税务规划灵活性。
收入通过股东流动，无需企业税。
- 适合多代财富转移。
- 对外国股东支付的股息不征收预提税。 免除股票转让的印花税。
案例研究:一个VCC结构的家族办公室将亚洲投资的税收减少了15%，相比于传统公司。
新加坡为符合条件的实体提供有针对性的优惠。
符合条件的活动税率为8-10%。 适用于财务管理和投资持有。
对于管理资产的基金，税率低至0%。
家族办公室可以结构为FTC，以受益于这些税率。
新加坡没有遗产税，使其成为继承规划的理想选择。
使用酌情信托有效地分配资产以节税。 受益人可以在不触发税收的情况下访问资金。
慈善捐款的税收扣除可达收入的250%。
- 鼓励遗产建设。
高家族利用信托将5000万新元转移给继承人，避免了在其他司法管辖区可能产生的税收。
新加坡的双重税收协定防止双重征税。
减少了对股息、利息和特许权使用费的预扣税。
- 争议仲裁。
对于拥有全球资产的家族办公室，与美国、英国和中国的双重税收协议(DTA)特别有价值。
虽然激励措施慷慨，但合规是强制性的。
文件按时准确返回。
- 保持审计记录。
不合规可能导致处罚，从而抵消好处。
有效的策略包括:
- 资产位置: 将产生收入的资产放置在低税收管辖区。
- 实体结构: 使用控股公司和合伙企业。
- 时机: 通过分期付款延迟纳税。
咨询税务顾问以合法实施这些。
潜在的陷阱:
- 变化的法规。 关联实体的转让定价规则。 确保FSIE的主动收入。
持续监测是必不可少的。
新加坡可能会推出更多可持续投资的激励措施。家族办公室应为数字税收改革做好准备。
总之，新加坡的税收激励措施使家族办公室能够有效地保护和增长财富。通过利用IRAS工具和专业建议，家庭可以实现最佳的税务结果。
经常问的问题
外国来源收入豁免(FSIE)是什么？
FSIE允许新加坡税务居民免除外国来源收入的税收，前提是满足积极收入测试。对于家族办公室而言，这减少了全球投资的税负，提高了税后回报。
VCCs如何为家族办公室提供税收优惠？
可变资本公司(VCCs)提供税收透明度，这意味着收入在股东层面征税。这避免了双重征税，并允许在没有公司税层的情况下进行有效的财富转移。
新加坡家庭办公室的企业税率是多少？
标准企业税率为17%，但符合条件的家族办公室可以根据金融和财政中心(FTC)激励措施享受降低的税率或免税。
家族办公室如何通过遗产规划优化税收？
通过使用信托和VCC，家庭可以结构资产以最小化遗产税。新加坡的低遗产税和对慈善捐赠的优惠进一步优化了财富保护。