Tài khoản ủy thác UGMA Hướng dẫn đầu tư cho trẻ em

Một tài khoản ủy thác UGMA, viết tắt của Đạo luật Quà tặng đồng nhất cho trẻ vị thành niên, là một tài khoản tài chính chuyên biệt được thiết kế để giữ và quản lý tài sản cho một trẻ vị thành niên cho đến khi họ đạt tuổi trưởng thành, thường là 18 hoặc 21 tuổi, tùy thuộc vào quy định của từng bang. Tài khoản này cho phép người lớn thực hiện các món quà có lợi về thuế cho trẻ vị thành niên, có thể được đầu tư vào nhiều loại công cụ tài chính khác nhau, bao gồm cổ phiếu, trái phiếu, quỹ tương hỗ và các phương tiện đầu tư khác.

Lợi thế chính của tài khoản ủy thác UGMA là khả năng phát triển kiến thức tài chính và kinh nghiệm đầu tư cho trẻ em, tạo nền tảng tài chính vững chắc khi chúng chuyển sang tuổi trưởng thành. Bằng cách giới thiệu cho trẻ vị thành niên các khái niệm về tiết kiệm và đầu tư từ sớm, các tài khoản UGMA có thể giúp hình thành thói quen tài chính có trách nhiệm kéo dài suốt đời.

• Người giám hộ: Người giám hộ là người lớn có trách nhiệm quản lý tài khoản UGMA cho đến khi người chưa thành niên đạt đến độ tuổi trưởng thành. Cá nhân này có thể là cha mẹ, người giám hộ hoặc một người lớn đáng tin cậy khác có kiến thức về quản lý đầu tư và tài khoản tài chính.

• Người thụ hưởng: Người thụ hưởng của tài khoản là người chưa thành niên, người sở hữu hợp pháp các tài sản được giữ trong tài khoản UGMA. Khi đạt đến độ tuổi quy định, người thụ hưởng sẽ có quyền kiểm soát hoàn toàn tài khoản, bao gồm khả năng rút tiền và đưa ra quyết định đầu tư.

• Tài sản: Một loạt các tài sản có thể được đặt vào tài khoản UGMA, bao gồm tiền mặt, cổ phiếu, trái phiếu, quỹ tương hỗ và thậm chí bất động sản trong một số trường hợp. Sự đa dạng này cho phép các chiến lược đầu tư được điều chỉnh phù hợp với mục tiêu tài chính của người giám hộ và nhu cầu tương lai của người thụ hưởng.

• Hệ quả thuế: Tính đến năm thuế 2025, thu nhập trong tài khoản theo Đạo luật Quà tặng đồng nhất cho trẻ vị thành niên (UGMA) sẽ chịu quy định về “thuế trẻ em”. Cụ thể, $1,350 đầu tiên của thu nhập không kiếm được của trẻ em là miễn thuế. $1,350 tiếp theo sẽ bị đánh thuế theo tỷ lệ thuế thu nhập của trẻ, thường thấp hơn so với của cha mẹ. Bất kỳ thu nhập không kiếm được nào vượt quá $2,700 sẽ bị đánh thuế theo tỷ lệ thuế biên của cha mẹ.

• Tài Khoản Tiền Mặt: Những tài khoản này chủ yếu giữ tiền mặt và các tài sản tương đương tiền. Chúng cung cấp một lựa chọn đầu tư an toàn, rủi ro thấp, mặc dù thường mang lại lợi suất thấp hơn so với các loại hình đầu tư khác.

• Tài khoản Đầu tư: Những tài khoản này tập trung vào việc đầu tư vào các tài sản khác nhau như cổ phiếu, trái phiếu và quỹ tương hỗ. Chúng cung cấp tiềm năng cho lợi nhuận cao hơn theo thời gian, làm cho chúng phù hợp cho sự tăng trưởng dài hạn.

• Tài khoản Hybrid: Tài khoản UGMA Hybrid kết hợp các yếu tố của cả tài khoản tiền mặt và tài khoản đầu tư. Cách tiếp cận cân bằng này cho phép người quản lý quản lý rủi ro trong khi vẫn theo đuổi sự tăng trưởng tài sản thông qua các khoản đầu tư đa dạng.

Xem xét một kịch bản trong đó một bậc phụ huynh mở một tài khoản ủy thác UGMA cho con của họ ngay từ khi sinh. Họ bắt đầu với một khoản tiền gửi ban đầu khiêm tốn và liên tục đóng góp trong suốt những năm tháng. Đến khi đứa trẻ tròn 18 tuổi, họ có thể có một danh mục đầu tư đáng kể có thể được sử dụng cho những chi phí lớn như học phí đại học, một chiếc xe đầu tiên hoặc thậm chí là tiền đặt cọc cho một ngôi nhà.

Tương tự, một ông bà có thể chọn tài trợ cho một tài khoản UGMA cho cháu của họ, cho phép các khoản đầu tư phát triển một cách hiệu quả về thuế. Chiến lược dài hạn này không chỉ mang lại lợi ích tài chính cho cháu mà còn củng cố mối quan hệ gia đình thông qua các mục tiêu và khát vọng đầu tư chung.

• Bắt đầu sớm: Khởi đầu đầu tư ở độ tuổi sớm cho phép tích lũy lợi nhuận theo thời gian, làm tăng đáng kể tiềm năng tăng trưởng của cơ sở tài sản.

• Đa dạng hóa Đầu tư: Một danh mục đầu tư được đa dạng hóa tốt, bao gồm sự kết hợp của cổ phiếu, trái phiếu và quỹ tương hỗ, có thể giảm thiểu rủi ro và nâng cao tiềm năng sinh lợi, mang lại trải nghiệm đầu tư ổn định hơn.

• Xem xét các tác động thuế: Việc theo dõi thu nhập phát sinh trong tài khoản là rất quan trọng để tối ưu hóa hiệu quả thuế. Các người quản lý tài sản nên nhận thức được các bậc thuế và xem xét các chiến lược để giảm thiểu các nghĩa vụ thuế tiềm năng.

• Tập trung vào Giáo dục: Trong khi các tài khoản UGMA cung cấp sự linh hoạt trong việc sử dụng quỹ, việc ưu tiên các chi phí liên quan đến giáo dục có thể phù hợp với mục đích của tài khoản. Tập trung chiến lược này có thể giúp đảm bảo rằng các quỹ được sử dụng để hỗ trợ hành trình giáo dục của người thụ hưởng.

Trong những năm gần đây, đã có một xu hướng đáng kể hướng tới việc tích hợp công nghệ vào các tài khoản ủy thác UGMA. Các công ty fintech hiện đang cung cấp các nền tảng thân thiện với người dùng giúp đơn giản hóa việc thiết lập, quản lý và theo dõi các khoản đầu tư. Những nền tảng này thường có các tài nguyên giáo dục nhằm vào cả người quản lý và người thụ hưởng, thúc đẩy sự hiểu biết và tham gia tài chính.

Ngoài ra, các thế hệ trẻ ngày càng quan tâm đến việc đầu tư có trách nhiệm xã hội. Điều này đã dẫn đến sự gia tăng của các tài khoản ủy thác cung cấp các lựa chọn đầu tư ESG (Môi trường, Xã hội, Quản trị), cho phép các người ủy thác điều chỉnh lựa chọn đầu tư của họ theo giá trị của mình trong khi cũng thu hút các yếu tố đạo đức của thế hệ nhà đầu tư mới.

Tài khoản ủy thác UGMA đại diện cho một cơ hội tuyệt vời cho người lớn để đầu tư vào tương lai của trẻ em trong khi đồng thời phát triển các kỹ năng tài chính thiết yếu. Chúng kết hợp lợi ích của việc tặng quà với tiềm năng tăng trưởng đầu tư, biến chúng thành một công cụ mạnh mẽ để xây dựng tài sản. Dù bạn là cha mẹ, ông bà hay người giám hộ, việc hiểu rõ các chi tiết của tài khoản ủy thác UGMA sẽ giúp bạn đưa ra những quyết định tài chính thông minh có lợi cho thế hệ tiếp theo, đảm bảo rằng họ được trang bị tốt cho những thách thức tài chính của tuổi trưởng thành.