Đạo luật Cắt giảm thuế và Việc làm Hiểu về Tác động & Cơ hội

Đạo luật Cắt giảm thuế và Việc làm (TCJA), được ban hành vào tháng 12 năm 2017, là một luật cải cách thuế toàn diện được thiết kế để kích thích tăng trưởng kinh tế và đơn giản hóa mã thuế cho cá nhân và doanh nghiệp. Nó đại diện cho một trong những cuộc cải cách quan trọng nhất của hệ thống thuế Hoa Kỳ trong hơn ba thập kỷ, với trọng tâm chính là giảm gánh nặng thuế và thúc đẩy đầu tư.

• Mức Thuế Thấp Hơn: TCJA đã giảm mức thuế thu nhập cá nhân ở nhiều bậc khác nhau, mang lại sự giảm thuế ngay lập tức cho nhiều gia đình. Ví dụ, mức thuế cao nhất đã giảm từ 39,6% xuống 37%.

• Giảm trừ tiêu chuẩn tăng: Giảm trừ tiêu chuẩn gần như đã tăng gấp đôi, lên tới 12.000 đô la cho cá nhân và 24.000 đô la cho các cặp vợ chồng đã kết hôn nộp hồ sơ chung. Sự thay đổi này đã đơn giản hóa việc nộp thuế cho nhiều người nộp thuế.

• Thay đổi đối với các khoản khấu trừ chi tiết: Luật đã giới hạn các khoản khấu trừ thuế tiểu bang và địa phương ở mức 10.000 đô la và loại bỏ miễn trừ cá nhân, ảnh hưởng đến những người nộp thuế ở các tiểu bang có thuế cao.

• Giảm Thuế Doanh Nghiệp: Một trong những thay đổi đáng chú ý nhất là việc giảm thuế doanh nghiệp từ 35% xuống 21%, nhằm mục đích làm cho các doanh nghiệp Mỹ cạnh tranh hơn trên toàn cầu.

• Tăng cường Đầu tư Vốn: Mức thuế doanh nghiệp thấp hơn đã khuyến khích các doanh nghiệp đầu tư nhiều hơn vào vốn, dẫn đến việc tạo ra việc làm và mở rộng kinh tế.

• Tập trung vào việc hồi hương lợi nhuận từ nước ngoài: TCJA đã giới thiệu một loại thuế hồi hương một lần đối với lợi nhuận từ nước ngoài, điều này đã khuyến khích nhiều tập đoàn mang lợi nhuận trở lại Hoa Kỳ.

• Thay đổi trong Chiến lược Lập kế hoạch Thuế: Các cá nhân và doanh nghiệp đã áp dụng các chiến lược lập kế hoạch thuế mới để tối đa hóa lợi ích của họ theo TCJA, bao gồm việc sử dụng các tài khoản và phương tiện đầu tư có lợi thuế.

• Gia đình: Một gia đình điển hình gồm bốn người có thể thấy giảm thuế khoảng 2.000 đô la do mức thuế thấp hơn và khoản khấu trừ tiêu chuẩn tăng lên.

• Công ty: Các công ty lớn như Apple và Microsoft đã công bố kế hoạch đầu tư hàng tỷ đô la trở lại vào nền kinh tế Mỹ, cho rằng một phần của quyết định này là do môi trường thuế thuận lợi được tạo ra bởi TCJA.

• Đầu tư hiệu quả thuế: Với thuế lãi vốn thấp hơn, các nhà đầu tư được khuyến khích giữ lại các khoản đầu tư của họ lâu hơn, tối ưu hóa nghĩa vụ thuế của họ.

• Tối đa hóa Khấu trừ: Người nộp thuế được khuyên nên đánh giá kỹ lưỡng các khoản khấu trừ của họ, xem xét việc liệt kê từng khoản hay lấy khấu trừ tiêu chuẩn dựa trên tình hình tài chính độc đáo của họ.

• Điều Chỉnh Kế Hoạch Hưu Trí: Các cá nhân có thể cần xem xét lại chiến lược tiết kiệm hưu trí của họ do những thay đổi về bậc thuế và giới hạn khấu trừ.

Đạo luật Cắt giảm Thuế và Việc làm đã thay đổi sâu sắc bối cảnh thuế ở Hoa Kỳ, mang lại cả cơ hội và thách thức. Bằng cách hiểu các thành phần và tác động của nó, cá nhân và doanh nghiệp có thể điều hướng chiến lược trong môi trường tài chính hiện tại để tối đa hóa lợi ích của họ. Khi nền kinh tế tiếp tục phát triển, việc cập nhật thông tin về các cải cách thuế như TCJA là điều cần thiết cho việc lập kế hoạch tài chính hiệu quả.