Thu nhập điều chỉnh đã sửa đổi (MAGI) Hiểu về tác động của nó

Thu nhập điều chỉnh tổng hợp đã sửa đổi (MAGI) là một chỉ số tài chính cơ bản có ảnh hưởng đáng kể đến kế hoạch thuế và đủ điều kiện cho các lợi ích thuế khác nhau. Nó được tính bằng cách bắt đầu với Thu nhập điều chỉnh tổng hợp (AGI) và cộng lại các khoản khấu trừ cụ thể bị loại trừ khỏi AGI. Hiểu rõ về MAGI là điều cần thiết để điều hướng các quy định thuế, đặc biệt là liên quan đến tiết kiệm hưu trí, khả năng chi trả chăm sóc sức khỏe và các chiến lược tài chính khác. Biết được MAGI của bạn cũng có thể ảnh hưởng đến khả năng đủ điều kiện cho các chương trình và tín dụng của chính phủ, khiến nó trở thành một con số quan trọng trong tài chính cá nhân.

MAGI bao gồm một số thành phần cung cấp cái nhìn tổng quát về tình hình tài chính của bạn. Các thành phần chính bao gồm:

• Thu nhập gộp điều chỉnh (AGI): Đây là tổng thu nhập của bạn được tính trước bất kỳ khoản khấu trừ nào. Nó bao gồm tiền lương, cổ tức, lợi nhuận vốn, thu nhập từ cho thuê và các nguồn thu nhập khác. Đối với mục đích thuế, AGI đóng vai trò là cơ sở để xác định đủ điều kiện cho các lợi ích thuế khác nhau.

• Các khoản khấu trừ được thêm lại: Một số khoản khấu trừ mà bạn có thể đã yêu cầu trên tờ khai thuế của mình sẽ được thêm lại vào AGI của bạn để tính toán MAGI của bạn. Những khoản này thường bao gồm:

  • Khấu trừ lãi suất vay sinh viên: Mức khấu trừ tối đa là 2.500 đô la và nó sẽ giảm dần đối với các mức thu nhập cao hơn.

  • Miễn thuế thu nhập kiếm được ở nước ngoài: Điều này cho phép công dân Hoa Kỳ hoặc người nước ngoài cư trú được miễn một khoản thu nhập kiếm được ở nước ngoài nhất định khỏi việc đánh thuế.

  • Khấu trừ cho các khoản đóng góp vào IRA truyền thống: Các khoản đóng góp vào những tài khoản hưu trí này có thể được khấu trừ thuế, tùy thuộc vào mức thu nhập của bạn và việc tham gia vào một kế hoạch hưu trí do nhà tuyển dụng tài trợ.

• Lãi Suất Miễn Thuế: Bất kỳ thu nhập lãi suất nào miễn thuế, chẳng hạn như lãi suất từ trái phiếu đô thị, cũng phải được bao gồm khi tính toán MAGI của bạn. Thành phần này rất quan trọng để đánh giá khả năng đủ điều kiện của bạn cho các khoản tín dụng thuế và lợi ích sẽ giảm dần ở các mức thu nhập cao hơn.

MAGI được tính toán khác nhau tùy thuộc vào ngữ cảnh, ảnh hưởng đến khả năng đủ điều kiện cho các khoản tín dụng thuế và lợi ích khác nhau. Dưới đây là một vài loại đáng chú ý:

• MAGI cho Chăm sóc Sức khỏe: Tính toán này được sử dụng để xác định đủ điều kiện nhận tín dụng thuế cho phí bảo hiểm theo Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng (ACA). Nó ảnh hưởng đến mức độ hỗ trợ tài chính có sẵn cho bảo hiểm y tế được mua thông qua Thị trường Bảo hiểm Y tế.

• MAGI cho Kế hoạch Hưu trí: Quan trọng để xác định đủ điều kiện cho các khoản đóng góp được khấu trừ vào IRA truyền thống, MAGI đóng vai trò then chốt trong việc lập kế hoạch hưu trí. Mức MAGI cao hơn có thể hạn chế khả năng thực hiện các khoản đóng góp được khấu trừ thuế.

• MAGI cho tín dụng giáo dục: Cần thiết để đủ điều kiện nhận các tín dụng thuế liên quan đến giáo dục, chẳng hạn như Tín dụng Học tập Suốt đời và Tín dụng Cơ hội Mỹ. Hiểu biết về MAGI là rất quan trọng đối với sinh viên và gia đình muốn tối đa hóa lợi ích thuế giáo dục.

Để minh họa cách tính MAGI, hãy xem xét ví dụ sau:

• Kịch bản: John có AGI là 80.000 đô la. Ngoài ra, anh ấy có 3.000 đô la lãi suất miễn thuế và 1.000 đô la khấu trừ lãi suất vay sinh viên.

• Tính toán:

  Bắt đầu với AGI: $80,000

  • Thêm lãi suất miễn thuế: $3,000

  • Thêm lãi suất vay sinh viên: $1,000

  • MAGI = $80,000 + $3,000 + $1,000 = $84,000

Số liệu MAGI này sẽ được sử dụng để đánh giá khả năng đủ điều kiện của John cho các lợi ích thuế khác nhau, bao gồm các khoản tín dụng thuế tiềm năng và các khoản đóng góp vào tài khoản hưu trí.

Hiểu biết về MAGI có thể giúp bạn thực hiện các chiến lược tài chính hiệu quả:

• Lập kế hoạch thuế: Biết được MAGI của bạn là rất quan trọng cho việc lập kế hoạch thuế, đặc biệt là trong việc quyết định số tiền nên đóng góp vào các tài khoản hưu trí và liệu có nên chuyển đổi các IRA truyền thống sang IRA Roth hay không.

• Điều kiện nhận lợi ích: MAGI là yếu tố quyết định cho điều kiện tham gia các chương trình của chính phủ như Medicaid và Chương trình Bảo hiểm Y tế Trẻ em (CHIP), giúp các gia đình và cá nhân có thu nhập thấp tiếp cận các dịch vụ chăm sóc sức khỏe cần thiết.

• Quyết Định Đầu Tư: MAGI của bạn có thể ảnh hưởng đến các chiến lược đầu tư, đặc biệt là liên quan đến các tài khoản có lợi thuế như Tài Khoản Tiết Kiệm Y Tế (HSAs) và Tài Khoản Chi Tiêu Linh Hoạt (FSAs), những tài khoản này có thể mang lại tiết kiệm thuế đáng kể.

Thu nhập điều chỉnh đã sửa đổi (MAGI) là một chỉ số quan trọng cho bất kỳ ai điều hướng những phức tạp của kế hoạch thuế và tài chính cá nhân. Bằng cách hiểu các thành phần và ý nghĩa của nó, bạn có thể đưa ra những quyết định tài chính thông minh phù hợp với các mục tiêu dài hạn của mình. Dù bạn đang lập kế hoạch cho việc nghỉ hưu, đánh giá khả năng đủ điều kiện nhận tín dụng thuế hay lập chiến lược đầu tư, việc biết MAGI của bạn có thể là một công cụ vô giá. Việc cập nhật thông tin về cách thay đổi trong luật thuế và hoàn cảnh tài chính có thể ảnh hưởng đến MAGI của bạn sẽ giúp bạn tối ưu hóa chiến lược tài chính của mình một cách hiệu quả.